問(wèn)題太籠統(tǒng)，回答有難度?，F(xiàn)在實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)，只填附表，主表數(shù)據(jù)自動(dòng)填列。

　　一、《增值稅納稅申報(bào)表（適用于一般納稅人）》填表說(shuō)明
　　本申報(bào)表適用于增值稅一般納稅人填報(bào)。增值稅一般納稅人銷售按簡(jiǎn)易辦法繳納增值稅的貨物，也使用本表。
　?。ㄒ唬?本表“稅款所屬時(shí)間”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。
　?。ǘ?本表“填表日期”指納稅人填寫(xiě)本表的具體日期。
　?。ㄈ?本表“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，填寫(xiě)稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識(shí)別號(hào)，即：稅務(wù)登記證號(hào)碼。
　?。ㄋ模?本表“所屬行業(yè)”欄，按照國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼中的最細(xì)項(xiàng)（小類）進(jìn)行填寫(xiě)（國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼附后）。
　?。ㄎ澹?本表“納稅人名稱”欄，填寫(xiě)納稅人單位名稱全稱，不得填寫(xiě)簡(jiǎn)稱。
　?。?本表“法定代表人姓名”欄，填寫(xiě)納稅人法定代表人的姓名。
　　（七） 本表“注冊(cè)地址”欄，填寫(xiě)納稅人稅務(wù)登記證所注明的詳細(xì)地址。
　?。ò耍?本表“營(yíng)業(yè)地址”欄，填寫(xiě)納稅人營(yíng)業(yè)地的詳細(xì)地址。
　?。ň牛?本表“開(kāi)戶銀行及帳號(hào)”欄，填寫(xiě)納稅人開(kāi)戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結(jié)算帳戶號(hào)碼。
　?。ㄊ?本表“企業(yè)登記注冊(cè)類型”欄，按稅務(wù)登記證填寫(xiě)。
　　（十一） 本表“電話號(hào)碼”欄，填寫(xiě)納稅人注冊(cè)地和經(jīng)營(yíng)地的電話號(hào)碼。
　?。ㄊ?表中“一般貨物及勞務(wù)”是指享受即征即退的貨物及勞務(wù)以外的其他貨物及勞務(wù)。
　　（十三） 表中“即征即退貨物及勞務(wù)” 是指納稅人按照稅法規(guī)定享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)。
　?。ㄊ模?本表第1項(xiàng)“（一）按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。包括在財(cái)務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售貨物和價(jià)外費(fèi)用銷售額，外貿(mào)企業(yè)作價(jià)銷售進(jìn)料加工復(fù)出口的貨物，稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查按適用稅率計(jì)算調(diào)整的銷售額。 “一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第7欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ㄊ澹?本表第2項(xiàng)“應(yīng)稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。包括在財(cái)務(wù)上不作銷售但按稅法規(guī)定應(yīng)繳納增值稅的視同銷售貨物和價(jià)外費(fèi)用銷售額，以及外貿(mào)企業(yè)作價(jià)銷售進(jìn)料加工復(fù)出口的貨物?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第5欄的“應(yīng)稅貨物”中17%稅率“銷售額”與13%稅率“銷售額”的合計(jì)數(shù)。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　　（十六） 本表第3項(xiàng)“應(yīng)稅勞務(wù)銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第5欄的“應(yīng)稅勞務(wù)”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　　（十七） 本表第4項(xiàng)“納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查、并按適用稅率計(jì)算調(diào)整的應(yīng)稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)經(jīng)稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務(wù)”部分，而應(yīng)將本部分銷售額在“一般貨物及勞務(wù)”欄中反映?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第6欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ㄊ耍?本表第5項(xiàng)“按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期按簡(jiǎn)易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。包括稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查、并按按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算調(diào)整的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第14欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ㄊ牛?本表第6項(xiàng)“其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查、并按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算調(diào)整的銷售額，但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)經(jīng)稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務(wù)”部分，而應(yīng)將本部分銷售額在“一般貨物及勞務(wù)”欄中反映。“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第13欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ǘ?本表第7項(xiàng)“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期執(zhí)行免、抵、退辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ǘ唬?本表第8項(xiàng)“免稅貨物及勞務(wù)銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅的貨物及勞務(wù)的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示），但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)，應(yīng)等于《附表一》第18欄的“小計(jì)”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ǘ?本表第9項(xiàng)“免稅貨物銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅貨物的銷售額及適用零稅率貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示），但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)，應(yīng)等于《附表一》第18欄的“免稅貨物”中的“銷售額”數(shù)。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　　（二十三） 本表第10項(xiàng)“免稅勞務(wù)銷售額” 欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅勞務(wù)的銷售額及適用零稅率勞務(wù)的銷售額（銷貨退回的銷售額用負(fù)數(shù)表示）?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)，應(yīng)等于《附表一》第18欄的“免稅勞務(wù)”中的“銷售額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ǘ模?本表第11項(xiàng)“銷項(xiàng)稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期按適用稅率計(jì)征的銷項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“銷項(xiàng)稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致。“一般貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第7欄的“小計(jì)”中的“銷項(xiàng)稅額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ǘ澹?本表第12項(xiàng)“進(jìn)項(xiàng)稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方“進(jìn)項(xiàng)稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表二》第12欄中的“稅額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ǘ?本表第13項(xiàng)“上期留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報(bào)期的“期末留抵稅額”數(shù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方月初余額一致。
　?。ǘ撸?本表第14項(xiàng)“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額總數(shù)，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應(yīng)負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的數(shù)額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目貸方“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生數(shù)一致?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表二》第13欄中的“稅額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ǘ耍?本表第15項(xiàng)“免、抵、退貨物應(yīng)退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)退稅機(jī)關(guān)按照出口貨物免、抵、退辦法審批的應(yīng)退稅額?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　　（二十九） 本表第16項(xiàng)“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ㄈ?本表第17項(xiàng)“應(yīng)抵扣稅額合計(jì)”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。
　?。ㄈ唬?本表第18項(xiàng)“實(shí)際抵扣稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期實(shí)際抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ㄈ?本表第19項(xiàng)“按適用稅率計(jì)算的應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期按適用稅率計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ㄈ?本表第20項(xiàng)“期末留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人在本期銷項(xiàng)稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方月末余額一致。
　?。ㄈ模?本表第21項(xiàng)“按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額，但不包括按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第12欄的“小計(jì)”中的“應(yīng)納稅額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ㄈ澹?本表第22項(xiàng)“按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查并按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額?！耙话阖浳锛皠趧?wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務(wù)”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)等于《附表一》第13欄的“小計(jì)”中的“應(yīng)納稅額”數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　　（三十六） 本表第23項(xiàng)“應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ㄈ撸?本表第24項(xiàng)“應(yīng)納稅額合計(jì)”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期應(yīng)繳增值稅的合計(jì)數(shù)?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ㄈ耍?本表第25項(xiàng)“期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報(bào)期的“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”。
　?。ㄈ牛?本表第26項(xiàng)“實(shí)收出口開(kāi)具專用繳款書(shū)退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期實(shí)際收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的，因開(kāi)具《出口貨物稅收專用繳款書(shū)》而多繳的增值稅款。該數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目貸方本期發(fā)生額中“收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回的多繳增值稅款”數(shù)據(jù)填列?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ㄋ氖?本表第27項(xiàng)“本期已繳稅額”欄數(shù)據(jù)，是指納稅人本期實(shí)際繳納的增值稅額，但不包括本期入庫(kù)的查補(bǔ)稅款?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ㄋ氖唬?本表第28項(xiàng)“①分次預(yù)繳稅額” 欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期分次預(yù)繳的增值稅額。
　?。ㄋ氖?本表第29項(xiàng)“②出口開(kāi)具專用繳款書(shū)預(yù)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期銷售出口貨物而開(kāi)具專用繳款書(shū)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的增值稅額。
　?。ㄋ氖?本表第30項(xiàng)“③本期繳納上期應(yīng)納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期上繳上期應(yīng)繳未繳的增值稅款，包括繳納上期按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)提的應(yīng)繳未繳的增值稅額?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ㄋ氖模?本表第31項(xiàng)“④本期繳納欠繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期實(shí)際繳納的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫(kù)的查補(bǔ)增值稅額?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ㄋ氖澹?本表第32項(xiàng)“期末未交稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)繳未繳的稅額。“本年累計(jì)”欄與“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)相同。
　?。ㄋ氖?本表第33項(xiàng)“其中：欠繳稅額（≥0）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。
　?。ㄋ氖撸?本表第34項(xiàng)“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人本期應(yīng)納稅額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額。
　　（四十八） 本表第35項(xiàng)“即征即退實(shí)際退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期因符合增值稅即征即退優(yōu)惠政策規(guī)定，而實(shí)際收到的稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的增值稅額。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ㄋ氖牛?本表第36項(xiàng)“期初未繳查補(bǔ)稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報(bào)期的“期末未繳查補(bǔ)稅額”。該數(shù)據(jù)與本表第25項(xiàng)“期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)與“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目期初余額一致。“本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)填寫(xiě)納稅人上年度末的“期末未繳查補(bǔ)稅額”數(shù)。
　?。ㄎ迨?本表第37項(xiàng)“本期入庫(kù)查補(bǔ)稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查而實(shí)際入庫(kù)的增值稅款，包括：1、按適用稅率計(jì)算并實(shí)際繳納的查補(bǔ)增值稅款；2、按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算并實(shí)際繳納的查補(bǔ)增值稅款?！氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù)，為年度內(nèi)各月數(shù)之和。
　?。ㄎ迨唬?本表第38項(xiàng)“期末未繳查補(bǔ)稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人納稅檢查本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額。該數(shù)據(jù)與本表第32項(xiàng)“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)之和，應(yīng)與“應(yīng)交稅金——未交增值稅”明細(xì)科目期初余額一致?！氨灸昀塾?jì)”欄與“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)相同。

　　二、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）》填表說(shuō)明

　?。ㄒ唬?本表“稅款所屬時(shí)間”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月。
　?。ǘ?本表“填表日期”指納稅人填寫(xiě)本表的具體日期。
　?。ㄈ?本表“納稅人名稱”欄，應(yīng)加蓋納稅人單位公章。
　　（四） 本表“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項(xiàng)稅額明細(xì)” 和“二、簡(jiǎn)易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細(xì)”部分中“防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票”、“非防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票”、“開(kāi)具普通發(fā)票”、 “未開(kāi)具發(fā)票”各欄數(shù)據(jù)均應(yīng)包括銷貨退回或折讓、視同銷售貨物、價(jià)外費(fèi)用的銷售額和銷項(xiàng)稅額，但不包括免稅貨物及勞務(wù)的銷售額，適用零稅率貨物及勞務(wù)的銷售額和出口執(zhí)行免、抵、退辦法的銷售額以及稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查并調(diào)整的銷售額、銷項(xiàng)稅額或應(yīng)納稅額。
　　（五） 本表“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項(xiàng)稅額明細(xì)”和“二、簡(jiǎn)易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細(xì)”部分中“納稅檢查調(diào)整”欄數(shù)據(jù)應(yīng)填寫(xiě)納稅人本期因稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)部門(mén)檢查計(jì)算調(diào)整的應(yīng)稅貨物、應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額、銷項(xiàng)稅額或應(yīng)納稅額。
　?。?本表“三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)” 部分中“防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票”欄數(shù)據(jù)，填寫(xiě)本期因銷售免稅貨物而使用防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票的份數(shù)、銷售額和稅額，包括國(guó)有糧食收儲(chǔ)企業(yè)銷售的免稅糧食，政府儲(chǔ)備食用植物油等。

　　三、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》填表說(shuō)明

　　（一） 本表“稅款所屬時(shí)間”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月。
　?。ǘ?本表“填表日期”指納稅人填寫(xiě)本表的具體日期。
　?。ㄈ?本表“納稅人名稱”欄，應(yīng)加蓋納稅人單位公章。
　?。ㄋ模?本表“一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫(xiě)納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件，在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況。
　　1、第1欄“（一）認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”，填寫(xiě)本期申報(bào)抵扣的認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，包括認(rèn)證相符的紅字防偽稅控增值稅專用發(fā)票，應(yīng)等于第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”與第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”數(shù)據(jù)之和。
　　2、第2欄“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”，填寫(xiě)本期認(rèn)證相符本期申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，應(yīng)與第35欄“本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”減第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”后的數(shù)據(jù)相等。
　　3、第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”，填寫(xiě)以前期認(rèn)證相符本期申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，應(yīng)與第23欄“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”加第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”減第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”后數(shù)據(jù)相等。
　　4、第4欄“非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證”，填寫(xiě)本期申報(bào)抵扣的非防偽稅控增值稅專用發(fā)票及其他扣稅憑證情況，應(yīng)等于第5欄至第10欄之和。
　　5、第11欄“期初已征稅款”，填寫(xiě)按照規(guī)定比例在本期申報(bào)抵扣的初期存貨掛帳稅額。
　　6、第12欄“當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)”應(yīng)等于第1欄、第4欄、第11欄之和。
　?。ㄎ澹?本表“二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”部分填寫(xiě)納稅人已經(jīng)抵扣但按稅法規(guī)定應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的明細(xì)情況，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應(yīng)負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。
　　第13欄“本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額”應(yīng)等于第14欄至第21欄之和。
　?。?本表“三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”部分各欄數(shù)據(jù)，分別填寫(xiě)納稅人已經(jīng)取得，但按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況及按照稅法規(guī)定不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額情況。
　　1、第23欄“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”，填寫(xiě)以前期認(rèn)證相符，但按照稅法規(guī)定，暫不予抵扣，結(jié)存至本期的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，應(yīng)與上期“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”欄數(shù)據(jù)相等。
　　2、第24欄“本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”，填寫(xiě)本期認(rèn)證相符，但因按照稅法規(guī)定暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而未申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票。包括商業(yè)企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物未付款；工業(yè)企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物未入庫(kù)；購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)；外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)供出口的貨物；因退貨將抵扣聯(lián)退還銷貨方等。
　　3、第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”，填寫(xiě)截至本期期末，按照稅法規(guī)定仍暫不予抵扣及按照稅法規(guī)定不允許抵扣且已認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況。
　　4、第26欄“其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”，填寫(xiě)期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票中，按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而只能作為出口退稅憑證或應(yīng)列入成本、資產(chǎn)等項(xiàng)目的防偽稅控增值稅專用發(fā)票。包括外貿(mào)出口企業(yè)用于出口而采購(gòu)貨物的防偽稅控增值稅專用發(fā)票；納稅人購(gòu)買固定資產(chǎn)的防偽稅控增值稅專用發(fā)票；因退貨將抵扣聯(lián)退還銷貨方的防偽稅控增值稅專用發(fā)票等。
　?。ㄆ撸?本表“四、其他”欄中“本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”項(xiàng)指標(biāo)，應(yīng)與防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)中的本期全部認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)相同?！按鄞U稅額”項(xiàng)指標(biāo)，填寫(xiě)納稅人根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第三十四條的規(guī)定扣繳的增值稅額。

　　四、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表三）》填表說(shuō)明

　?。ㄒ唬┍颈硖顚?xiě)本期申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細(xì)情況，包括認(rèn)證相符的紅字防偽稅控增值稅專用發(fā)票。
　　（二）本表“認(rèn)證日期”填寫(xiě)該份防偽稅控增值稅專用發(fā)票通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證相符的具體年、月、日。
　?。ㄈ┍颈怼敖痤~”“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)與《附列資料（表二）》第1欄中“金額”項(xiàng)數(shù)據(jù)相等；本表“稅額”“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)與《附列資料（表二）》第1欄中“稅額”項(xiàng)數(shù)據(jù)相等。

　　五、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表四）》填表說(shuō)明

　　（一）本表填寫(xiě)本期開(kāi)具的防偽稅控增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)情況，包括作廢和紅字（負(fù)數(shù)）防偽稅控增值稅專用發(fā)票。
　　（二）本表“作廢標(biāo)志”欄填寫(xiě)納稅人當(dāng)期作廢的防偽稅控增值稅專用發(fā)票情況，以“*”作標(biāo)記，納稅人正常開(kāi)具的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，以空欄予以區(qū)別。
　?。ㄈ┍颈怼敖痤~”“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)（不含作廢發(fā)票金額）應(yīng)等于《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）》第1、8、15欄“小計(jì)”“銷售額”項(xiàng)數(shù)據(jù)之和；本表“稅額”“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)（不含作廢發(fā)票稅額）應(yīng)等于《附列資料（表一）》第1欄“小計(jì)”“銷項(xiàng)稅額”、第8欄“小計(jì)”“應(yīng)納稅額”、第15欄“小計(jì)”“稅額”項(xiàng)數(shù)據(jù)之和。

納稅申報(bào)是企業(yè)按照相關(guān)稅法規(guī)定，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交納稅事項(xiàng)書(shū)面報(bào)告的行為，是履行納稅義務(wù)、承擔(dān)法律責(zé)任的主要依據(jù)。但不少企業(yè)因無(wú)業(yè)務(wù)無(wú)收入，應(yīng)納稅額為零，沒(méi)有達(dá)到繳納稅款的標(biāo)準(zhǔn)等，認(rèn)為納稅申報(bào)實(shí)屬?zèng)]有必要的行為。企盈提醒，不管企業(yè)是否有收益，納稅申報(bào)都要辦理。企業(yè)在納稅申報(bào)期內(nèi)沒(méi)有發(fā)生應(yīng)稅收入，同時(shí)也沒(méi)有應(yīng)納稅額的情況，可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)稅務(wù)零申報(bào)，并注明企業(yè)當(dāng)期無(wú)應(yīng)稅事項(xiàng)。
雖然稅務(wù)零申報(bào)很好的解決了企業(yè)納稅申報(bào)的問(wèn)題，但并不是所有的企業(yè)都適合稅務(wù)零申報(bào)，一般僅適用于初創(chuàng)企業(yè)和淡旺季明顯的季節(jié)性經(jīng)營(yíng)企業(yè)?？刹簧倨髽I(yè)認(rèn)為，即便自己公司不屬于這兩個(gè)類型的企業(yè)，但也達(dá)到了稅務(wù)零申報(bào)的情況，理應(yīng)允許申請(qǐng)稅務(wù)零申報(bào)。對(duì)于企業(yè)享受稅務(wù)零申報(bào)是有一定的限制要求，如果企業(yè)強(qiáng)行進(jìn)行稅務(wù)零申報(bào)屬于違規(guī)行為，將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重后果：
1、增值稅一般納稅人企業(yè)無(wú)實(shí)際收入，但存在進(jìn)項(xiàng)稅額，企業(yè)申請(qǐng)稅務(wù)零申報(bào)，那么企業(yè)未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅逾期將不能再進(jìn)行抵扣；
2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損雖說(shuō)可在盈利后可進(jìn)行彌補(bǔ)，但若企業(yè)申請(qǐng)稅務(wù)零申報(bào)，那么將無(wú)法進(jìn)行彌補(bǔ)，從而會(huì)給企業(yè)造成稅務(wù)影響；
3、企業(yè)當(dāng)期有收入但無(wú)應(yīng)納稅款而申請(qǐng)稅務(wù)零申報(bào)，屬于虛假納稅申報(bào)，需承擔(dān)罰款及行政處罰等不利后果；
4、企業(yè)當(dāng)期有收入及應(yīng)納稅款，但申請(qǐng)稅務(wù)零申報(bào)，屬于偷稅行為，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將按規(guī)定追征稅款，并進(jìn)行稅務(wù)行政處罰；
5、企業(yè)違規(guī)稅務(wù)零申報(bào)將會(huì)降低企業(yè)信用級(jí)別，被列入風(fēng)險(xiǎn)納稅人重點(diǎn)監(jiān)控等。
因此，即便稅務(wù)零申報(bào)操作簡(jiǎn)單，能為企業(yè)降低納稅壓力，但還需要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行申請(qǐng)。
最后企盈提醒，企業(yè)稅務(wù)零申報(bào)不可長(zhǎng)期申報(bào)，企業(yè)長(zhǎng)期進(jìn)行稅務(wù)零申報(bào)，將會(huì)被認(rèn)定為“非正常戶”，情節(jié)嚴(yán)重將會(huì)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。若企業(yè)對(duì)于稅務(wù)零申報(bào)還有不清楚，或是不知道如何進(jìn)行納稅申報(bào)，那就交由企盈為您進(jìn)行代賬辦理，多位星級(jí)會(huì)計(jì)為您服務(wù)，保障企業(yè)財(cái)稅安全。

1.對(duì)
2.是指稅務(wù)局給你核定的月銷售額。
3.應(yīng)納稅額是根據(jù)核定的銷售額來(lái)計(jì)算的，也就是銷售額*稅率＝應(yīng)交稅款（增值稅率有17％、6%|、4%三種）。
4.如果有代理 人，就填上，沒(méi)有代理人，就不填。

1.對(duì)
2.是指稅務(wù)局給你核定的月銷售額。
3.應(yīng)納稅額是根據(jù)核定的銷售額來(lái)計(jì)算的，也就是銷售額*稅率＝應(yīng)交稅款（增值稅率有17％、6%|、4%三種）。
4.如果有代理 人，就填上，沒(méi)有代理人，就不填。

對(duì)于造價(jià)不大的項(xiàng)目，甲方在標(biāo)底價(jià)上下浮一定比例，形成一個(gè)發(fā)包價(jià)，這個(gè)下浮率在一個(gè)合理的區(qū)間。投標(biāo)人只需對(duì)這個(gè)價(jià)格進(jìn)行確認(rèn)，不需要自行計(jì)價(jià)，招標(biāo)人在所有投標(biāo)人中，抽取中標(biāo)人。

《增值稅納稅申報(bào)表》填寫(xiě)說(shuō)明
　　一、“銷項(xiàng)”部分 1、 “按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)”（第1項(xiàng)）為應(yīng)征增值稅的所有貨物和應(yīng)收勞務(wù)?！颁N售額”本月數(shù)欄填 寫(xiě)納稅人當(dāng)期銷售貨物和勞務(wù)所取得的全部銷售額。“銷售額”本年累計(jì)數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。 “稅額”本月數(shù)欄（IC）應(yīng)與“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”明細(xì)帳貸方“銷項(xiàng)稅額”本期發(fā)生數(shù)一致?！岸愵~”本年累計(jì)數(shù)欄應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和?！柏浳锩Q”的填寫(xiě)，如果生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)貨物品種超過(guò)三項(xiàng)的，應(yīng)按不同稅率匯總填報(bào)。

　　2、 “按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物”（第4項(xiàng)）“銷售額”欄本月數(shù)，按簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)征增值稅貨物的銷售額。本年累計(jì)數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。

　　3、 “免稅貨物”（第8項(xiàng)）“銷售額”欄本月數(shù)是指國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)免稅貨物的銷售額。本年累計(jì)數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。

　　4、 “出口貨物免稅銷售額”（第9項(xiàng)）的“銷售額”本月數(shù)，填寫(xiě)享受免稅政策出口的銷售額。本年累計(jì)數(shù)應(yīng)為年度內(nèi)各月數(shù)之和。


　　二、“進(jìn)項(xiàng)”部分

　　1、 “本期進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生額”（第10項(xiàng)）“本月數(shù)”各欄數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)本期購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票、收購(gòu)憑證、運(yùn)費(fèi)發(fā)票以及進(jìn)口貨物海關(guān)完稅憑證計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫(xiě)。
　　注意 “本期進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生額”（第10項(xiàng)）的“本月數(shù)”的“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅明細(xì)帳借方“進(jìn)項(xiàng)稅額”專欄本期發(fā)生數(shù)一致。

　　2、 “進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”（第11項(xiàng)）填寫(xiě)按規(guī)定應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額總數(shù)。
　　注意 “近項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”（第11項(xiàng)）“本月數(shù)”的“合計(jì)”欄數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”明細(xì)帳貸方“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”專欄本期發(fā)生數(shù)一致。

　　3、 “免稅貨物用”（第12項(xiàng)）填寫(xiě)銷售免稅貨物進(jìn)項(xiàng)稅額。
　　4、 “非應(yīng)稅項(xiàng)目用”（第13項(xiàng)）填寫(xiě)不征增值稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額。
　　5、 “非正常損失”（第14項(xiàng)）填寫(xiě)非正常損失的原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額。
　　6、 “簡(jiǎn)易辦法征稅貨物用”（第15項(xiàng)）填寫(xiě)納稅人銷售按簡(jiǎn)易辦法計(jì)算增值稅的貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額。
　　7、 “免抵退貨物不得抵扣稅額”（第16項(xiàng)）填寫(xiě)出口企業(yè)實(shí)行“免抵退辦法”計(jì)算出不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
　　8、 “其他”（第17項(xiàng)）填寫(xiě)按規(guī)定需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。


　　三、“稅款計(jì)算”部分 1、 “上期留抵稅額”（第22項(xiàng)）的“本月數(shù)”欄為納稅人前一申報(bào)期的“期末留抵稅額”數(shù)，與“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”明細(xì)帳借方期初余額一致。

　　2、 “免抵退貨物已退稅額”（第23項(xiàng)），填寫(xiě)退稅機(jī)關(guān)按照出口貨物免抵退辦法審批的實(shí)際退稅額。


　　四、“稅款繳納”部分

　　1、 “本期已繳納稅額”（第31項(xiàng)）的“本月數(shù)”欄，是指納稅人當(dāng)月實(shí)際繳納的增值稅額，包括當(dāng)月間接出口額預(yù)繳的增值稅額、當(dāng)月實(shí)際入庫(kù)的
　　2、 “其中：本期應(yīng)納稅額預(yù)繳數(shù)”（第三十二項(xiàng)）的“本月數(shù)”欄，填寫(xiě)納稅人在辦理納稅申報(bào)前向稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳本期應(yīng)納稅額數(shù)。

輔導(dǎo)期進(jìn)項(xiàng)抵扣是要有稅務(wù)局的比對(duì)結(jié)果清單才可以進(jìn)行抵扣的，不知你有沒(méi)有拿到。

自動(dòng)生成的

從后往前填表,先填寫(xiě)損益表,再填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表,依次填寫(xiě)表4,3,2,表一是自動(dòng)生成的,雙擊就可以.

國(guó)稅有申報(bào)系統(tǒng)，下載并保存購(gòu)領(lǐng)發(fā)票信息和抵扣信息后，導(dǎo)入開(kāi)票信息，自動(dòng)生成附表，無(wú)票收入如有則添加，完成幾項(xiàng)步驟后，添加本月已交上月應(yīng)交稅金即可，大概就這樣，詳細(xì)咨詢當(dāng)?shù)貒?guó)稅稅政征收。

現(xiàn)在都用地稅局的平臺(tái)了
你去地稅局考拷一個(gè)
回來(lái)后安裝在電腦上，設(shè)置一下，填寫(xiě)你單位的基本信息就好了
到時(shí)候就拿優(yōu)盤(pán)就能報(bào)了