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說到房屋出租，大家都覺得是一件簡單的事情，其實房屋出租并沒有我們想象中那么簡單，需要繳納一定的稅費。那么，下面小編為大家分享個人房屋出租繳稅有哪些，以及租房簽合同注意事項。

一、個人房屋出租繳稅有哪些

個人房屋出租繳稅情況如下：

1、房產稅：以月租金收入的4%計征；營業稅：符合營業稅征稅條件，在3%稅率的基礎上減半征收；城市維護建設稅：按出租住房所繳納的營業稅稅額的7%、5%、1%計征。

2、個人所得稅：以月租金扣除規定費用和相關稅費后的余額，按10%的率計征。

二、租房簽合同注意事項

1、要寫清楚租住地址，雙方簽訂合同時，合同里要標明租住房屋具體位置，出租人和承租人姓名，個人的一些情況等。

2、寫清楚屋內的情況，比如：房屋面積、房屋裝修情況、配備設施，簡單的列舉住房內的家具、家用電器、廚房設備和衛生間設備等。

3、確定房產證和簽訂合同的房東名字是一樣，查看出租人的房產證和身份證是否一致，因為現在很多假房東。

4、明確違約責任，比如：出租人延遲交付房屋，或者延遲退房等，可以根據每日高于租金標準收取違約金;如果出租人隨時收回房屋，或承租人自己退租，可約定相應的違約金等各種問題，一定要特別注意這些細節。

5、承租人需要轉租的話，一定要在合同中寫清楚。如果第三者對租賃物損壞，承租人需要賠償損失。

文章總結：以上就是小編為大家分享的個人房屋出租繳稅有哪些，以及租房簽合同注意事項的相關內容，希望能給到大家有所幫助。在租房子的時候，一定要多看看周圍是否方便，盡量不要找偏僻的地方。

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法律主觀：

如今社會，是有很多人有閑置的房屋的，這時候是可以進行出租的，出租可以獲得相應的租金，當然，大部分房屋出租是要收取相應的稅的。一、個人房屋出租需要交什么稅1、增值稅：5%減按1.5%，價稅合計金額/（1+5%）*1.5%；2、城市維護建設稅：7%、5%或者1%，以增值稅稅金為計稅依據；3、教育附加：3%，地方教育附加：2%，（以增值稅稅金為計稅依據）；4、個人所得稅：10%，個人出租房屋的個人所得稅應稅收入不含增值稅，計算房屋出租所得可扣除的稅費不包括本次出租繳納的增值稅。個人轉租房屋的，其向房屋出租方支付的租金及增值稅額，在計算轉租所得時予以扣除。每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應納稅所得額；5、房產稅：4%，按照不含增值稅租金的收入為計稅依據；從2019年1月1日至2021年12月31日，小規模納稅人可享受資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加，按50%的稅額幅度減征優惠。二、出租房屋的流程是怎樣的出租房屋的流程大致如下：1、租金。對外出租房子，首先想要知道自己房子應該出租的價格。這方面可以打聽一下房子所處地段的出租房屋的租金行情。2、租客。有人想租用你房子的時候，一定要了解一下對方的身份情況，避免一些人利用租房子，做一些違法或者是其它有損害性行為的事。3、協議。如果是自己屋主對房屋進行出租，租用雙方也一定要簽訂租賃合同，其它大大小小的約定事項，也一定要在合同上寫清楚。4、費用。出租房子費用有兩種情況，一是房主負責房子所需繳納的所有費用，租用方只負責交納租房費，這樣的房租要高一些。二是房主只收取房租費，其它費用全部由租用方繳納。5、交接。在與租用方交接房屋的時候，要把租用前剩余的水，電，煤氣費等退還給房東。另外還要和租客一起清點一下房間內物品，做好記錄，避免以后在物品損壞或者丟失賠償上產生糾紛。6、押金。需要房東考慮到房屋內的一系列價值制定押金，比如你的房子裝修比較高檔，那你的押金也就可以相對的提高，以保證自身利益。三、關于房屋出租的有關答疑網友提問：我是出租方，承租方未到期說不租了，我讓她按合同付違約金，她不肯又說租，如果這樣現在到供暖期，她如不交供暖費，而且到三個月也不交房租就走了，那就耽擱了我們再次出租，無形中我既得不到違約金，有不能再租了，如果現在我換了鎖，我是正當防偽算違約嗎？律師回復：合同沒有到期，您無權采取如上措施。否則，構成侵權，您需要承擔賠償責任。法律依據：《合同法》第一百零七條：當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定的，應當承擔繼續履行、采取補救措施或者賠償損失等違約責任。第一百零八條：當事人一方明確表示或者以自己的行為表明不履行合同義務的，對方可以在履行期限屆滿之前要求其承擔違約責任。

法律客觀：

《促進廉租住房、經濟適用住房制度建設和住房租賃市場的健康發展的通知》 （一）對個人出租住房取得的所得減按10％的稅率征收個人所得稅。 （二）對個人出租、承租住房簽訂的租賃合同，免征印花稅。 （三）對個人出租住房，不區分用途，在3％稅率的基礎上減半征收營業稅，按4％的稅率征收房產稅，免征城鎮土地使用稅。 （四）對企事業單位、社會團體以及其他組織按市場價格向個人出租用于居住的住房，減按4％的稅率征收房產稅。

1、個人將承租房屋轉租取得的租金收入，屬于個人所得稅應稅所得，應按財產租賃所得項目計算繳納個人所得稅.2、取得轉租收入的個人向房屋出租方支付的租金，憑房屋租賃合同和合法支付憑據允許在計算個人所得稅時，從該項轉租收入中扣除。

      一、個人所得稅方面:國家稅務總局下發的《關于個人轉租房屋取得收入征收個人所得稅問題的通知》(國稅函〔2009〕639號)規定，個人將承租房屋轉租取得的租金收入，屬于個人所得稅應稅所得，應按“財產租賃所得”項目計算繳納個人所得稅。      文件還規定，取得轉租收入的個人向房屋出租方支付的租金，憑房屋租賃合同和合法支付憑據允許在計算個人所得稅時，從該項轉租收入中扣除。      文件對財產租賃所得個人所得稅前扣除次序作了調整:      1.財產租賃過程中繳納的稅費;      2.向出租方支付的租金;      3.由納稅人負擔的租賃財產實際開支的修繕費用;      4.稅法規定的費用扣除標準。      二、需要注意的是，根據財政部、國家稅務總局《關于廉租住房經濟適用住房和住房租賃有關稅收政策的通知》(財稅〔2008〕24號)規定，對個人出租住房取得的所得減按10%的稅率征收個人所得稅，文件強調對“個人出租住房”減按10%的稅率征收個人所得稅，這與財政部、國家稅務總局《關于調整住房租賃市場稅收政策的通知》(財稅〔2000〕125號)規定并不矛盾。      財稅〔2000〕125號文件規定“個人出租房屋”取得的所得減按10%的稅率征收個人所得稅，即個人將承租住房轉租取得的租金收入，也應減按10%的稅率征收個人所得稅。此外，符合規定的修繕費每月最高可扣除800元，不足800元的按實際修繕費用扣除，超過800元的部分于次月按本原則繼續抵扣，直至扣完為止。個人出租房屋取得的所得，以每次(月)取得的房屋租賃收入扣除稅費標準后的余額為應納稅所得額。      三、營業稅及其附加方面:對個人取得的房屋轉租收入，國家稅務總局《關于營業稅若干問題的通知》(國稅發〔1995〕76號)第五條規定，單位和個人將承租的場地、物品、設備等再轉租給他人的行為也屬于租賃行為，應按“服務業——租賃業”項目征收營業稅。同時按所在區域的征收率征收城建稅和教育費附加。      在財政部、國家稅務總局《關于營業稅若干政策問題的通知》(財稅〔2003〕16號)中，對融資租賃行為是按照差額計征營業稅，但是對于房屋轉租行為是否也可以按差額征收營業稅，目前還沒有規定，所以仍需按全額繳納營業稅。      四、需要注意的是，根據財稅〔2008〕24號文件的規定，從2008年3月1日以后對個人出租住房，不區分用途，在3%稅率的基礎上減半征收營業稅，其他房屋租賃仍按5%稅率征收營業稅。而且，根據《營業稅暫行條例實施細則》的規定，各省級稅務機關可在規定的幅度內，根據實際情況確定本地區個人房屋租賃適用(營業稅)的起征點。如江西省的起征點是1000(含)元，納稅人的營業額未達到規定的營業稅起征點的，免征營業稅。納稅人營業額達到起征點的，應按營業額全額計算應納稅額。上述政策對轉租房屋的個人納稅人來說，同樣適用。

房屋轉租 需要交稅。根據《國家稅務總局關于個人轉租房屋取得收入征收 個人所得稅 問題的通知》規定個人將承租房屋轉租取得的租金收入，屬于個人所得稅應稅所得，應按"財產租賃所得"項目計算繳納個人所得稅。取得轉租收入的個人向 房屋出租 方支付的租金，憑 房屋租賃合同 和合法支付憑據允許在計算個人所得稅時，從該項轉租收入中扣除。因此，個人將承租房屋轉租取得的租金收入，應按"財產租賃所得"項目計算繳納個人所得稅。另外還需要繳納：城市維護建設稅、教育費附加、 印花稅 、個人所得稅等。 具體情況可以咨詢稅務征收部門。