資產(chǎn)負(fù)債率過高怎么辦
法律主觀:
對于資產(chǎn)負(fù)債率的判斷標(biāo)準(zhǔn),針對不同的主體,是有不同的。由于資產(chǎn)負(fù)債率有三大類使用者,分別是債權(quán)人,經(jīng)營者,股東。債權(quán)人是指銀行等金融機(jī)構(gòu)借貸人和供應(yīng)商。他們或者給予了公司貸款,或者為公司提供了存貨物資和設(shè)備。作為債權(quán)人,他們最關(guān)心的莫過于是否能及時(shí)獲取貸款本息和收到貨款。經(jīng)營者是指從事商品經(jīng)營或者營利性服務(wù)的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人。股東是指對股份公司債務(wù)負(fù)有限或無限責(zé)任,并憑持有股票享受股息和紅利的個(gè)人或單位。
一、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率過高的成因
很多企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率過高是由于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中多種因素共同作用而產(chǎn)生的,具體表現(xiàn)為國家金融體制方面的原因,國家宏觀調(diào)控方面的原因以及企業(yè)經(jīng)營管理方面的原因等。
(一)國家金融體制方面的原因
在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期,國家的信貸政策主要集中在國家銀行,企業(yè)發(fā)展所需資金的籌集渠道較為單一,城鄉(xiāng)居民的閑散資金大部分是存入銀行中,向企業(yè)投資的資金非常少,甚至是沒有。
(二)國家宏觀調(diào)控方面的原因
隨著國家稅收制度的深入推進(jìn),國家對企業(yè)所收的稅種以及稅率越來越高,從整體而言稅率較高,且在不同的企業(yè)之間存在一定的不平衡性,企業(yè)要謀求發(fā)展,為由靠向銀行借貸融資來實(shí)現(xiàn),基于此,企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率居高不下。
(三)企業(yè)經(jīng)營管理方面的原因
由于企業(yè)缺乏相應(yīng)的市場意識(shí),企業(yè)的資產(chǎn)利用率較低,在生產(chǎn)經(jīng)營中只注重投入而忽視產(chǎn)出或者是缺乏相應(yīng)的投入的收回能力,使得企業(yè)的資金占用日益擴(kuò)大。
(四)企業(yè)缺乏科學(xué)的負(fù)債約束機(jī)制
企業(yè)缺乏科學(xué)、有效地負(fù)債約束機(jī)制,一方面表現(xiàn)為企業(yè)負(fù)債隨意性較大,主要是因?yàn)槠髽I(yè)缺乏相應(yīng)的發(fā)展規(guī)劃所帶來的企業(yè)短期甌子行為所致,在生產(chǎn)經(jīng)營中企業(yè)只講求速度而忽視效益,不負(fù)責(zé)任地過度舉債,導(dǎo)致企業(yè)的籌資成本增高,經(jīng)濟(jì)效益日益滑坡,難堪債務(wù)。
二、降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率的對策建議
企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率過高無疑會(huì)加大企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)一旦決策失誤,經(jīng)營不善,無法還清本息,就會(huì)面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率過高還會(huì)干擾銀行的正常運(yùn)行,當(dāng)企業(yè)無法償還貸款時(shí),企業(yè)因無法收回貸款而影響正常運(yùn)行,增加國家通貨膨脹的壓力。此外,負(fù)債率過高還會(huì)影響到企業(yè)的發(fā)展,高負(fù)債率會(huì)導(dǎo)致三角債的發(fā)生,使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營失去活力。最后,高負(fù)債率不利于企業(yè)體制的改革,阻礙企業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)的步伐。因此,企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展情況,制定合理的資產(chǎn)負(fù)債率,盡可能降低企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率,具體對策如下。
(一)實(shí)施企業(yè)產(chǎn)權(quán)體制改革
進(jìn)行產(chǎn)權(quán)體制改革,將企業(yè)所欠的貸款轉(zhuǎn)化為國家對企業(yè)的投資,將撥款轉(zhuǎn)變成貸款,再將貸款轉(zhuǎn)變成投資,或者可以將銀行對于企業(yè)的債權(quán)轉(zhuǎn)化成銀行對企業(yè)的股權(quán),以此來解決貸款回收無門的問題,實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的補(bǔ)充,是企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)步入良性循環(huán)中。
(二)企業(yè)要進(jìn)行合理的納稅籌劃
稅收征收是國家財(cái)政的主要來源,納稅是企業(yè)的基本義務(wù),企業(yè)加強(qiáng)稅務(wù)管理是提升企業(yè)經(jīng)營管理水平的必然過程,也是減少企業(yè)成本支出,降低企業(yè)資本負(fù)債率的有效途徑。基于此,企業(yè)必須加強(qiáng)稅收管理,充分理解國家的稅收法律,并把握國家的稅收政策變化,對企業(yè)內(nèi)部的納稅方案進(jìn)行及時(shí)調(diào)整,防范及規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),減少不必要的稅收支出。制定科學(xué)合理的稅收籌劃方案,盡量以國家的稅收優(yōu)惠政策為基礎(chǔ)制定相應(yīng)的稅收籌劃方案。
(三)建立完善的企業(yè)投融資機(jī)制
從目前情況來看,我國的資本市場逐步成熟,為企業(yè)籌集資金提供多元化渠道,使企業(yè)資本結(jié)構(gòu)調(diào)整成為可能。在此背景下,企業(yè)應(yīng)建立完善的投、融資機(jī)制,將銀行貸款的單一融資方式轉(zhuǎn)變成發(fā)行股票、租賃、信用籌資以及發(fā)行債券等多種方式直接融資,分散投、融資的風(fēng)險(xiǎn),以最小的投入獲取最大的投資回報(bào),提高企業(yè)資本的運(yùn)行速度,降低企業(yè)的資本負(fù)債率,使資本能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用。
(四)建立有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無處不在,財(cái)務(wù)預(yù)警的建立旨在對企業(yè)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)先防范。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)因素中,負(fù)債結(jié)構(gòu)的不合理是主要原因。負(fù)債結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的建立可以為企業(yè)的經(jīng)營管理提供超前的財(cái)務(wù)惡化信號(hào)。合理制定置產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),通過加速應(yīng)收賬款的回收、將固定資產(chǎn)適當(dāng)變現(xiàn)、及時(shí)與供貨商以及銀行等債權(quán)人進(jìn)行溝通,取得其諒解及支持,病制定合理的債務(wù)重組計(jì)劃,有效的處理各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)關(guān)系,有效解決資產(chǎn)負(fù)債率高所帶來的的財(cái)務(wù)危機(jī)。
企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率能如實(shí)反應(yīng)企業(yè)的經(jīng)營相對規(guī)模,同時(shí)也是債權(quán)人資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的衡量指標(biāo),因而合理控制企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率能幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)規(guī)模化經(jīng)營,提高企業(yè)的經(jīng)營效益。本文主要從國家金融體制方面、國家宏觀調(diào)控方面、企業(yè)經(jīng)營管理方面以及企業(yè)內(nèi)部缺乏負(fù)債制約機(jī)制方面分析企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率連年增高的原因,并從企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革、納稅籌劃、建立合理的投、融資機(jī)制以及建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等方面對企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)行合理控制,以期對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有所裨益。
法律客觀:
《中華人民共和國公司法》
第三條
公司是企業(yè)法人,有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn),享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。公司以其全部財(cái)產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任;
股份有限公司的股東以其認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。
《中華人民共和國公司法》
第四條
公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。
關(guān)于:中小企業(yè)融資困難問題與對策
我要寫暑期社會(huì)實(shí)踐,題目就是 中小企業(yè)融資困難問題與對策,學(xué)生個(gè)人通過社會(huì)調(diào)研、社會(huì)服務(wù)或科技、文化、衛(wèi)生“三下鄉(xiāng)”等形式完成社會(huì)實(shí)踐活動(dòng),并提交不少于3000字的社會(huì)實(shí)踐調(diào)研報(bào)告(或心得體會(huì)),寫的好多給加分!!!從某種意義上說,中小企業(yè)的活躍程度標(biāo)志著一個(gè)國家或地區(qū)市場經(jīng)濟(jì)的活力。然而我國中小企業(yè)的發(fā)展卻面臨著重重障礙,特別是在資金籌集方面存在嚴(yán)重困難,許多地區(qū)真正能獲得長期貸款的中小企業(yè)數(shù)量非常有限。當(dāng)然,相對于大企業(yè),中小企業(yè)融資難是一種普遍現(xiàn)象,只有解決一些人為的、不合理的限制中小企業(yè)融資障礙,才能有利于其提高自身的競爭力以及企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。
通過一段時(shí)間的社會(huì)社會(huì)實(shí)踐我發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)融資存在以下問題
(一)企業(yè)自身方面的原因
1、經(jīng)營管理水平低。盡管近年來我國中小企業(yè)發(fā)展很快,但仍然給人以“差、散、亂”的印象。一方面中小企業(yè)內(nèi)部管理制度不健全、產(chǎn)品生產(chǎn)工藝落后、質(zhì)量水平低,形成了因資金缺乏導(dǎo)致經(jīng)營績效差,因經(jīng)營績效差導(dǎo)致融資信用差,因融資信用差導(dǎo)致資金缺乏的惡性循環(huán)。許多中小企業(yè)負(fù)債率較高,極度缺乏經(jīng)營流動(dòng)資金和發(fā)展投資基金,導(dǎo)致其不能正常地進(jìn)行經(jīng)營和投資改造,無法通過提高盈利改變企業(yè)的資信以獲得外部各種信用融資。另一方面中小企業(yè)點(diǎn)多面廣,涉及行業(yè)多,多頭開戶現(xiàn)象較普遍,金融部門難以掌握其真實(shí)情況。并且隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大,中小企業(yè)的生產(chǎn)、營銷、財(cái)務(wù)、人事等方面的管理水平跟不上企業(yè)發(fā)展的步伐,致使企業(yè)不能適應(yīng)市場競爭,難以步入良性發(fā)展的軌道。
2、中小企業(yè)主管人員缺乏現(xiàn)代融資意識(shí)。主要體現(xiàn)在:(1)大多數(shù)中小企業(yè)缺乏負(fù)債經(jīng)營的現(xiàn)代意識(shí)和相應(yīng)的管理手段,企業(yè)債務(wù)與企業(yè)經(jīng)營盈利之間的關(guān)系認(rèn)識(shí)有限,不能以發(fā)展的角度看待企業(yè)債務(wù)融資的作用。(2)絕大多數(shù)企業(yè)主管的經(jīng)營觀念未轉(zhuǎn)變,沒有從利潤和現(xiàn)金流的角度把現(xiàn)代企業(yè)看成是一個(gè)資本價(jià)值增值和現(xiàn)金流最大化的過程,因而不能全面看待資金在生產(chǎn)中的地位,從而忽略了資本與負(fù)債、資本與管理能力、資本與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等因素之間的相互關(guān)系。(3)很多企業(yè)主管對現(xiàn)代融資工具缺乏認(rèn)識(shí),簡單地認(rèn)為融資就是向銀行貸款,僅拘泥于銀行貸款單一的融資方式,導(dǎo)致的結(jié)果就是當(dāng)傳統(tǒng)融資途徑被切斷時(shí),大部分中小企業(yè)便陷入絕境,不僅缺乏利用其他融資方式的思維觀念,而且缺乏融資的操作能力,更談不上進(jìn)行現(xiàn)代融資的創(chuàng)新。
3、財(cái)務(wù)信息失真,銀行不敢放貸。許多中小企業(yè)管理欠規(guī)范,沒有健全的管理制度和財(cái)務(wù)控制制度,財(cái)務(wù)信息失真,可信度低。有的企業(yè)從所謂的“自身需要”出發(fā),提供虛假的甚至偽造的財(cái)務(wù)信息,使會(huì)計(jì)報(bào)表失去其可靠性和真實(shí)性。而銀行發(fā)放貸款的主要依據(jù)是企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)務(wù)收支狀況,一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債狀況和財(cái)務(wù)收支狀況良好的企業(yè)很容易得到銀行的信貸支持;反之亦然。虛假的會(huì)計(jì)報(bào)表使銀行的信貸資產(chǎn)難以得到保障,易形成不良資產(chǎn),出于資金安全和自身利益的考慮,銀行不會(huì)輕易地發(fā)放貸款。
(二)金融機(jī)構(gòu)方面原因
1、金融機(jī)構(gòu)信貸投放缺乏積極性。首先,我國商業(yè)金融機(jī)構(gòu)以追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)。而我國中小企業(yè)資金實(shí)力薄弱、規(guī)模小、能作為貸款抵押的資產(chǎn)少,同時(shí)受自身?xiàng)l件的限制無法找到規(guī)模較大的企業(yè)為其擔(dān)保。其次,部分中小企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)落后、產(chǎn)品技術(shù)含量低、高負(fù)債經(jīng)營、效益差,銀行從自身利益出發(fā),不愿也不敢支持。
2、向中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大。這主要是中小企業(yè)的信息不對稱問題造成的。在貸款行為中,借款人作為企業(yè)的經(jīng)營者和資金的使用者,對企業(yè)的財(cái)務(wù)信息掌握較全面,而銀行作為貸款人,只能通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表了解企業(yè)的部分相關(guān)狀況。企業(yè)借款人為了獲得貸款,往往會(huì)在一定程度上夸大自己的優(yōu)點(diǎn),縮小甚至掩蓋自己的缺點(diǎn),其披露信息的全面性和真實(shí)性相對較差。在其會(huì)計(jì)制度不健全的情況下,國家對其進(jìn)行的會(huì)計(jì)監(jiān)督有限,銀行等金融機(jī)構(gòu)也不可能要求中小企業(yè)普遍接受信息中介機(jī)構(gòu)的審核驗(yàn)證。而以自主經(jīng)營、追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)放貸時(shí)必然要求建立在風(fēng)險(xiǎn)最小的基礎(chǔ)上,為保障資金的安全性,金融機(jī)構(gòu)難免不愿意向中小企業(yè)發(fā)放貸款。
3、向中小企業(yè)貸款管理難度大、成本高、收益低。首先,對中小企業(yè)而言,一筆貸款業(yè)務(wù)的貸款額度大小與貸款的管理費(fèi)用的高低是不成比例的。無論貸款金額的大小,金融機(jī)構(gòu)都要按幾乎相同的程序進(jìn)行操作,從貸前調(diào)查到貸款收回整個(gè)過程的管理費(fèi)用相差無幾,所以對小額貸款的單位管理成本必然會(huì)高。而中小企業(yè)的貸款一般金額較小,它的管理成本也就高于對大企業(yè)的貸款,從而影響了銀行向中小企業(yè)貸款的積極性。此外,中小企業(yè)的信息披露制度不健全,提供的信息可信度低,金融機(jī)構(gòu)還必須采用其他方法去獲取較全面的真實(shí)信息,這也會(huì)進(jìn)一步增加貸款的管理成本。據(jù)調(diào)查測算,對中小企業(yè)貸款的管理成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大中型企業(yè)。因此金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款時(shí)不會(huì)將中小企業(yè)作為首選對象,只有在國家強(qiáng)制或受到某些條件的限制而不能向大企業(yè)、大項(xiàng)目貸款時(shí),才會(huì)選擇中小企業(yè),這無疑也是形成其貸款難的重要原因之一。
(三)其他方面原因
1、社會(huì)信用環(huán)境差。即社會(huì)信譽(yù)等級(jí)低,這也是中小企業(yè)融資難的一個(gè)不可忽視的因素。主要包括:(1)中小企業(yè)還債意識(shí)差,許多中小企業(yè)獲取貸款后,不去積極還貸,而是惡意逃債、賴債、千方百計(jì)地拖債,不把還債當(dāng)作必須履行的義務(wù)。(2)法律對債權(quán)人債權(quán)的保護(hù)能力差,法院對判決結(jié)果執(zhí)行不力。債權(quán)人在通過法律程序保護(hù)自己的權(quán)益時(shí),常遇“打贏官司,看不到錢”,還得支付律師費(fèi)的尷尬。(3)地方保護(hù)主義的干擾較多。如在企業(yè)轉(zhuǎn)制期間,有的地方政府默許甚至縱容企業(yè)逃廢銀行的債權(quán)。這種社會(huì)信用環(huán)境,破壞了經(jīng)濟(jì)合同雙方當(dāng)事人的平等地位,使履行了經(jīng)濟(jì)合同義務(wù)的債權(quán)人反而處于被動(dòng)的地位。如此信譽(yù)環(huán)境下,各金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款時(shí)必然更加謹(jǐn)慎,這自然會(huì)增加中小企業(yè)融資的難度。 2、缺乏有效的信用擔(dān)保體系。向中小企業(yè)貸款和提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)都高,這是一個(gè)帶有普遍性的問題,系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),這就需要國家通過一種機(jī)制把對中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)降到金融機(jī)構(gòu)可接受的程度。對此,世界各國的普遍做法是政府建立專門的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。近年來我國一些地方政府也建立了一批信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),但是實(shí)際效果并不理想:(1)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保能力低,因?yàn)槟壳拔覈鴵?dān)保基金的來源主要是地方財(cái)政,而財(cái)政投資能力有限,遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了社會(huì)的需要。(2)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為控制風(fēng)險(xiǎn),都要求申請貸款擔(dān)保的客戶提供反擔(dān)保,且條件苛刻,并不低于銀行擔(dān)保抵押貸款條件,使得信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)失去本來的意義。中小企業(yè)尋求擔(dān)保難,也就必然造成融資難。
3、“政策性風(fēng)險(xiǎn)”的存在。近幾年來國家對企業(yè)發(fā)展采取了“抓大放小”的政策,一些地方政府片面地把“放小”理解為放棄中小企業(yè)。一些政策和措施在制定時(shí)沒有考慮到中小企業(yè)的特點(diǎn),使得銀行對中小企業(yè)改革認(rèn)識(shí)不清,導(dǎo)致需求與供給嚴(yán)重背離,信貸支持中小企業(yè)發(fā)展的資金無法達(dá)到實(shí)際的需要量,力度嚴(yán)重不夠。
我認(rèn)為應(yīng)該制定的策略包括以下幾個(gè)方面二、中小企業(yè)融資困難的應(yīng)對策略
針對中小企業(yè)發(fā)展面臨的融資中介缺乏、融資工具單一、融資渠道不暢等問題,解決也宜從企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府三方面入手,既需要中小企業(yè)完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu),加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系,也需要國家盡快制定向中小企業(yè)貸款的政策,并借鑒國外經(jīng)驗(yàn)為中小企業(yè)開辟較多的融資渠道。
(一)增強(qiáng)企業(yè)自身資金積累,提高企業(yè)自有資金率
增強(qiáng)企業(yè)自身資金積累,提高企業(yè)自有資金率和經(jīng)營管理水平,以改變企業(yè)信貸資信能力,從而改變自身的融資環(huán)境。
1、企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場的變化,對產(chǎn)品進(jìn)行改良和革新,并不斷加強(qiáng)對新市場的開發(fā),增加銷售收入。
2、應(yīng)引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)及生產(chǎn)設(shè)備,進(jìn)行技術(shù)改造,改善企業(yè)生產(chǎn)管理。
3、企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理,盡快回籠資金增加流動(dòng)資金。
總之,企業(yè)應(yīng)從多角度出發(fā),擴(kuò)大收益,增強(qiáng)內(nèi)部資金積累,使企業(yè)走上自有資金良性擴(kuò)張的道路。只有企業(yè)自身環(huán)境改善了,生產(chǎn)經(jīng)營水平提高了,銀行等金融機(jī)構(gòu)才愿意向其貸款。
(二)改善并發(fā)展商業(yè)信用融資
商業(yè)信用是中小型企業(yè)融資的一種傳統(tǒng)的方式。它屬于短期負(fù)債融資,十分方便但不正規(guī),一般是以良好的商業(yè)信譽(yù)為基礎(chǔ),并經(jīng)常運(yùn)用于業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密、關(guān)系十分固定的合作企業(yè)之間。在現(xiàn)有狀況下,改善并發(fā)展商業(yè)信用融資體系的辦法有:
1、充分發(fā)展企業(yè)之間縱向經(jīng)營紐帶關(guān)系,與生產(chǎn)經(jīng)營的上、下游企業(yè)結(jié)成松散的經(jīng)營聯(lián)盟,并通過這種縱向關(guān)系發(fā)展商業(yè)信用。
2、與外貿(mào)中介機(jī)構(gòu)結(jié)成緊密關(guān)系,如以資本為紐帶的工商貿(mào)企業(yè)集團(tuán)或固定的伙伴關(guān)系,充分利用商業(yè)票據(jù)。
(三)建立互利合作的銀企關(guān)系
就目前而言,中小企業(yè)的資金來源更多的依賴于銀行等金融機(jī)構(gòu)。因此,城市商業(yè)銀行等小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以服務(wù)中小企業(yè)為市場定位,全力支持中小企業(yè)的發(fā)展。當(dāng)然,中小企業(yè)數(shù)量眾多、情況復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)大,這就要求信貸工作人員要不斷提高業(yè)務(wù)水平,在注重“效益性、安全性、流動(dòng)性”經(jīng)營原則的基礎(chǔ)上,構(gòu)建符合中小企業(yè)特點(diǎn)的合理、靈活而高效的服務(wù)體系。同時(shí)城市商業(yè)銀行對中小企業(yè)的支持不能簡單停留在純粹的資金關(guān)系上,還可以憑借其在信息、人才和管理等方面的優(yōu)勢,為中小企業(yè)提供市場信息、財(cái)務(wù)管理咨詢等中間業(yè)務(wù),幫助其解決問題,增強(qiáng)市場競爭力,真正建立互利合作的銀企關(guān)系。
(四)進(jìn)一步健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系
建立和健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系,提升中小企業(yè)的信用度,可在一定程度上保障中小企業(yè)發(fā)展有穩(wěn)定、可靠、持久的資金投入,很好地解決其發(fā)展中的資金困難問題。當(dāng)然,作為信用擔(dān)保是國際上公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),因此應(yīng)采取嚴(yán)格的措施,識(shí)別、防范、控制和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。一是提高市場準(zhǔn)入條件,對擔(dān)保機(jī)構(gòu)、擔(dān)保從業(yè)人員、注冊資本金等做出嚴(yán)格規(guī)定。二是建立全社會(huì)性的企業(yè)信用系統(tǒng),使得誠信企業(yè)能夠獲得社會(huì)的認(rèn)可,在資金取得時(shí)享有優(yōu)先權(quán)和優(yōu)惠。
試從財(cái)務(wù)角度探討如何破解經(jīng)濟(jì)危機(jī)?
金融危機(jī)對企業(yè)的影響有差別,特別是與行業(yè)性質(zhì)相關(guān),但是相同行業(yè)在應(yīng)對金融危機(jī)時(shí)的抵抗能力又是不同的。
(一)必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)警和監(jiān)測。認(rèn)真分析資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流等指標(biāo)變動(dòng)情況,關(guān)注到期債務(wù),對可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn),要提前做好應(yīng)急預(yù)案并及時(shí)報(bào)告,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)存貨及應(yīng)收帳款管理,減少資金占用。積極開展存貨和應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)的清理,加快存貨及應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)周轉(zhuǎn),減少流動(dòng)資金占用。
(二)重新審視和評估企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,尤其是投融資規(guī)劃。在當(dāng)前,乃至更長的一段時(shí)間內(nèi),盡量規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn),保持企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力,是企業(yè)面臨的重大課題。而在企業(yè)諸多風(fēng)險(xiǎn)中,投融資風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)。重新客觀評估自身投融資能力,調(diào)整發(fā)展策略,適當(dāng)收縮戰(zhàn)線,更加明確定位,集中發(fā)展核心業(yè)務(wù),高度重視投資管理,從嚴(yán)從緊控制投資,應(yīng)當(dāng)成為大多數(shù)企業(yè)的首要任務(wù)。
(三)要由追求規(guī)模轉(zhuǎn)向更加注重運(yùn)營質(zhì)量。雷曼兄弟破產(chǎn),讓中國的企業(yè)家不再盲目迷信外國的大企業(yè)、老企業(yè),使讓我們看到企業(yè)不論多大,都有可能倒下。中國人富有“大”子情結(jié),許多企業(yè)盲目追求規(guī)模,盲目投資和并購,在這種經(jīng)濟(jì)環(huán)境面前,無疑更加大了風(fēng)險(xiǎn)。因此,必須處理好規(guī)模、效率和風(fēng)險(xiǎn)三者之間的關(guān)系。從重視降本降耗、強(qiáng)化成本管理、注重現(xiàn)金流管理等方面,切實(shí)提升企業(yè)運(yùn)營質(zhì)量。特別要高度重視現(xiàn)金流管理,有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在嚴(yán)峻的危機(jī)面前,應(yīng)當(dāng)加深對“現(xiàn)金為王”理念的認(rèn)識(shí)。
(四)要抓住擴(kuò)大內(nèi)需和企業(yè)節(jié)能降耗的有利時(shí)機(jī),實(shí)現(xiàn)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)升級(jí)。特別是那些原來依靠資源消耗和廉價(jià)勞動(dòng)力為國外生產(chǎn)加工產(chǎn)品的企業(yè),要通過技術(shù)、管理、體制和機(jī)制等的創(chuàng)新,實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)品和產(chǎn)業(yè)的平穩(wěn)升級(jí)或轉(zhuǎn)型。另外,一些高新技術(shù)企業(yè),要抓住傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)更新改造和產(chǎn)業(yè)升級(jí)中對技術(shù)力量需求強(qiáng)烈的時(shí)機(jī),依靠技術(shù)優(yōu)勢,在促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)過程中,發(fā)揮自身優(yōu)勢。
(五)其次,從財(cái)務(wù)角度出發(fā),危機(jī)與機(jī)會(huì)是一對在金融危機(jī)下同時(shí)并存的矛盾共同體.要從事物的另一面去發(fā)現(xiàn)對危機(jī)下存在的機(jī)會(huì)和良機(jī)。因?yàn)椋鹑诮o企業(yè)帶來了挑戰(zhàn),同時(shí)也給予了千載難逢的并購機(jī)遇,適者生存,優(yōu)勝劣汰是自然界永恒的法則。優(yōu)秀的企業(yè)家如何抓住時(shí)機(jī)以低價(jià)格收購遇到寒潮無法生存的優(yōu)良企業(yè),需要我們企業(yè)家的勇氣和果斷。
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