現實中，擔保公司存在一些業務風險，包括資本金不實、挪用或占用擔保客戶保證金情況普遍、實際控制人模式和關聯交易、融資性擔保業務與非融資擔保業務難以區分的問題比較嚴重，以及以委托貸款等方式掩蓋代償風險。接下來，請大家跟我一起，通過具體分析介紹融資性擔保與非融資性擔保的區別，并進一步穿透審核融資擔保公司的風險點。

定義：

根據我國《融資性擔保公司管理暫行辦法》的相關規定，融資性擔保是指融資性擔保機構作為擔保人與銀行等金融機構債權人約定，當被擔保人不能按照約定履行對債權人的融資性債務時，由擔保人承擔償還責任的行為。非融資擔保一般指的是訴訟保全、履約擔保、工程擔保之類的業務。業務類型不一樣，融資性擔保公司的業務分為：借款類擔保，發行債券擔保，其他融資擔保。非融資性擔保公司的業務主要為：工程擔保，供貨擔保、訴訟擔保。融資性擔保公司主要業務還是為借款類擔保！為中小微企業和個人貸款！同時，從名稱上來看：融資性擔保公司可以從銀行融資（銀行授信），將融到的資金借給借款者。

授信風險點

1、確定保證金比例：原則上擔保公司在銀行保證金繳存比例應不低于擔保責任余額的10%；若發生逾期，銀行有權直接扣劃擔保公司保證金用于歸還相應的債務，扣款后不足部分由擔保公司按照約定的保證范圍和代償期限承擔相應的代償責任；

2、進一步約定代償比例：原則上擔保公司擔保范圍包括但不限于授信本金、利息和罰息、違約金和銀行為實現債權而支付的所有費用，且原則上擔保公司代償比例應為上述費用的80%-100%。

3、核定擔保額度：擔保公司滿足銀行的有關準入標準，并已納入銀行合作擔保公司名單，對擔保公司股東實力、出資能力和注冊資金的到位情況進行核實，并關注是否存在由于股東抽逃注冊資金或股東占款對擔保公司的對外擔保能力造成實際不利影響。關注實收資本是否為實繳貨幣資本，如有其它方式出資應在計算實收資本、凈資產及相關指標時予以扣除。關注擔保公司是否存在吸收存款、發放貸款等違規開展民間金融業務的情況，并對擔保公司資本金的運用情況進行調查了解，確保資本金未被挪用。應充分了解擔保公司自身的風險控制機制、內部控制制度和風險分散機制等內部風險管理制度，并對擔保公司的實際風險控制能力進行分析評估。對于特定行業的擔保公司，關注擔保公司是否具有專業優勢，并關注被擔保客戶的行業風險。

① 關注擔保公司對外投資形成的風險，包括但不限于投資資金來源、投資金額和投資內容，注意識別通過對外借款、關聯企業占款和表外事項為表現形式的投資行為

② 關注擔保公司的代償記錄、代償比例和實際形成擔保不良的情況，并對擔保代償對經營產生的影響進行分析。

③ 關注擔保公司是否按照《融資性擔保公司管理暫行辦法》的有關規定足額計提擔保賠償準備金和未到期責任準備金，對于需要補提準備的擔保公司，應分析補提準備金對企業經營情況和盈利水平的影響。

④ 關注擔保公司是否存在大額關聯交易、大額資金往來、大額應收代償款、大額委托貸款或其他應收款項金額較大等情況。如存在相關情況，應在批復放大倍數等因素時予以考慮。

⑤ 擔保公司的擔保責任余額原則上不得超過其凈資產的5倍。

4、具體審批：擔保額度核定后，銀行應與擔保公司簽訂擔保合作協議，明確擔保公司對借款人承擔連帶保證責任的擔保范圍、單戶擔保責任余額、代償比例、保證金繳存比例、保證金扣劃后的補足時間、代償期限、雙方按其內部程序進行獨立審批等內容。

操作案例：

某擔保公司成立于2008年7月，注冊資金人民幣1億元，主營業務范圍為：貸款擔保、票據承兌擔保、貿易融資擔保、項目融資擔保等和其它法律法規許可的融資性擔保業務等。晉江市融資擔保有限責任公司由某市國資委出資成立,是一家專為中、小、微型企業提供信用擔保的融資性擔保機構。

2019年某公司資產總額為12128.22萬元，負債總額為2274.57萬元，資產負債率為18.75%，主營業務收入為858萬元，凈利潤總額為-49.83萬元；2020年ABC公司資產總額為13210.36萬元，負債總額為2692.61萬元，資產負債率為20.38%，主營業務收入919.84萬元，凈利潤為664.11萬元，凈利潤率72.20%。企業對于被擔保企業審慎對待，對于受保準入較為謹慎，風險控制到位，所以到目前為止，企業尚未發生過代償，代償率未超過2%，經營管理符合《融資性擔保公司管理暫行辦法》、外部監管機構其它規定等。

A行將某擔保公司進行名單準入，核定其總授信額度3000萬元，擔保行業僅限于當地鞋服、食品行業小微模式化個人助業貸款業務，單戶授信金額不超過500萬元，要求對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10％，對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的15％，對所有第三人的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產的6倍。