《上市公司發行可轉換公司債券實施辦法》
第四條 發行人發行可轉換公司債券，應當符合《可轉換公司債券管理暫行辦法》規定的條件。
第五條 擔任主承銷商的證券公司應重點核查發行人的以下事項，并在推薦函和核查意見中予以說明：
1、在最近三年特別在最近一年是否以現金分紅，現金分紅占公司可分配利潤的比例，以及公司董事會對紅利分配情況的解釋；
2、發行人最近三年平均可分配利潤是否足以支付可轉換公司債券一年的利息；
3、是否有足夠的現金償還到期債務的計劃安排；
4、主營業務是否突出。是否在所處行業中具有競爭優勢，表現出較強的成長性，并在可預見的將來有明確的業務發展目標；
5、募集資金投向是否具有較好的預期投資回報。前次募集資金的使用是否與原募集計劃一致。如果改變前次募集資金用途的，其變更是否符合有關法律、法規的規定。是否投資于商業銀行、證券公司等金融機構(金融類上市公司除外)；
6、發行人法人治理結構是否健全。近三年運作是否規范，公司章程及其修改是否符合《公司法》和中國證監會的有關規定，近三年股東大會、董事會、監事會會議及重大決策是否存在重大不規范行為，發行人管理層最近三年是否穩定；
7、發行人是否獨立運營。在業務、資產、人員、財務及機構等方面是否獨立，是否具有面向市場的自主經營能力；屬于生產經營類企業的，是否具有獨立的生產、供應、銷售系統；
8、是否存在發行人資產被有實際控制權的個人、法人或其他關聯方占用的情況，是否存在其他損害公司利益的重大關聯交易；
9、發行人最近一年內是否有重大資產重組、重大增減資本的行為，是否符合中國證監會的有關規定；
10、發行人近三年信息披露是否符合有關規定，是否存在因虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏而受到處罰的情形；
11、中國證監會規定的其他內容。
第六條 發行人有下列情形之一的，中國證監會不予核準其發行申請：
1、最近三年內存在重大違法違規行為的；
2、最近一次募集資金被擅自改變用途而未按規定加以糾正的；
3、信息披露存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的；
4、公司運作不規范并產生嚴重后果的；
5、成長性差，存在重大風險隱患的；
6、中國證監會認定的其他嚴重損害投資者利益的情形。
擴展資料
《上市公司發行可轉換公司債券實施辦法》
第七條 發行人申請發行可轉換公司債券，應由股東大會作出決議。股東大會作出的決議至少應包括發行規模、轉股價格的確定及調整原則、債券利率、轉股期、還本付息的期限和方式、贖回條款及回售條款、向原股東配售的安排、募集資金用途等事項。
第八條 發行人及有關中介機構應按照中國證監會的有關規定制作申請文件。
第九條 主承銷商負責向中國證監會推薦，出具推薦意見，并負責報送發行申請文件。
第十條 為發行人發行可轉換公司債券提供服務的中介機構應認真履行義務，并承擔相應的法律責任。主承銷商還應對可轉換公司債券發行申請文件進行核查。有關核查的程序和原則應參照股票發行內核工作的有關規定執行。主承銷商應向中國證監會申報核查中的主要問題及其結論。
第十一條 在報送申請文件前，主承銷商及其他中介機構應參照股票發行的有關規定在盡職調查的基礎上出具推薦函。推薦函的內容至少應包括：
1、明確的推薦意見及其理由，對發行人發展前景的評價，有關發行人是否符合可轉換公司債券發行上市條件及其他有關規定的說明，
2、發行人主要問題和風險的提示，簡介證券公司內部審核程序及內核意見(同時提供有關申請文件的核對表)，附參與本次發行的項目組成人員及相關經驗等。
第十二條 發行人律師在按照有關規定出具的法律意見書和律師工作報告中，除滿足規定的一般要求外，還應針對可轉換公司債券發行的特點，對可轉換公司債券發行上市的實質條件、發行方案及發行條款、擔保和資信情況等情況進行核查驗證，明確發表意見。
第十三條 發行人最近三年財務會計報告均由注冊會計師出具了標準無保留意見審計報告的，發行人應在申請文件中提供最近三年經審計的財務會計報告；發行申請于下半年提出的，還應提供申請當年公司公告的中期財務會計報告。
上市未滿三年及重大重組后距本次發行不滿一個會計年度的上市公司，應依據前款規定提供財務會計報告。
第十四條 發行可轉換公司債券的核準參照中國證監會有關股票發行核準的規定執行。
參考資料來源：百度百科——上市公司發行可轉換公司債券實施辦法
1. 連續3年盈利，且近3年凈資產平均利潤率在10%以上(能源、材料、基礎設施企業不低于7%);
2. 募集的資金應當符合國家有關產業政策的要求;
3. 可轉換債券的利率不得超過同期存款利率; 債券發行后，企業總負債比例不得超過70%;
4. 債券余額累計不得超過企業凈資產的40%; 債券發行規模在1億元以上。最近三個會計年度的加權平均凈資產收益率不得低于6%。
拓展資料
1. 扣除非經常性損益后的凈利潤低于扣除前的凈利潤的，作為加權平均凈資產收益率的計算依據;
2. 公司債券發行后累計余額不得超過最近一期期末凈資產的40%;
3. 最近三個會計年度實現的年均可分配利潤，不得低于公司債券一年期的利息。 法律依據:《首次公開發行上市管理辦法》第二十六條 發行人應當具備下列條件: 近三個會計年度凈利潤為正數，累計凈利潤超過3000萬元。凈利潤是根據較低的前后扣除非經常性損益計算的。近三個會計年度的經營活動現金流量凈額超過5000萬元;或者近三個會計年度累計營業收入超過3億元。 發行前股本總額不得低于人民幣3000萬元。 無形資產(扣除土地使用權、水面養殖權、采礦權后)在最近期末凈資產中所占比例不得高于20%。 最近一段期間末無未償虧損。 前款第(一)、(五)項規定不適用于中國證監會根據《關于開展創新企業境內發行股票或存托憑證試點的若干意見》認定的試點企業(以下簡稱試點企業)。
4. 可轉換債券是“可轉換公司債券”的縮寫。它允許持有人在特定的時間內根據特定的條件將其轉換成股票。 發行人發行可轉換債券，應符合《可轉換公司債券管理暫行辦法》的規定?！稌盒修k法》要求證券公司作為主承銷商，應重點抓好發行人的12個方面，主要強調以下幾點: 發行人在過去3年，特別是過去一年，是否派發現金股息 發行人過去三年的平均可分配利潤是否足以支付可轉換公司債券一年的利息 發行人是否有足夠現金償還到期債務 主營業務是否突出，在所在行業中是否具有競爭優勢，增長是否強勁，在可預見的未來是否有明確的業務發展目標 ，募集資金的投資是否有良好的預期投資回報。
一、發行可轉換公司債券的條件是什么？ 可轉換公司債券的發行條件 (1)最近3年連續盈利，且最近3年凈資產收益率平均在10%以上;屬于能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低于7%; (2)可轉換債券發行后，公司資產負債率不高于70%; (3)累計債券余額不超過公司凈資產額的40%; (4) 上市公司 發行可轉換債券，還應當符合關于公開發行股票的條件。 發行分離交易的可轉換公司債券，除符合公開發行證券的一般條件外，還應當符合的規定包括:公司最近一期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元;最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息;最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額平均不少于公司債券1年的利息;本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的40%，預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額等。分離交易的可轉換公司債券募集說明書應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權利。 所附認股權證的行權價格應不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前1個交易日的均價;認股權證的存續期間不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少于6個月;募集說明書公告的權證存續期限不得調整;認股權證自發行結束至少已滿6個月起方可行權，行權期間為存續期限屆滿前的一段期間，或者是存續期限內的特定交易日。 二、上市公司發行可轉換公司債券什么時候可以轉為股票？ 可轉換公司債券一般指可轉換債券 可轉換債券是債券的一種，它可以轉換為債券發行公司的股票，通常具有較低的票面利率。從本質上講，可轉換債券是在發行公司債券的基礎上，附加了一份期權，并允許購買人在規定的時間范圍內將其購買的債券轉換成指定公司的股票?！ ?有效期限和轉換期限。就可轉換債券而言，其有效期限與一般債券相同，指債券從發行之日起至償清本息之日止的存續期間。轉換期限是指可轉換債券轉換為普通股票的起始日至結束日的期間。大多數情況下，發行人都規定一個特定的轉換期限，在該期限內，允許可轉換債券的持有人按轉換比例或轉換價格轉換成發行人的股票。我國《上市公司證券發行管理辦法》規定，可轉換公司債券的期限最短為1年，最長為6年，自發行結束之日起6個月方可轉換為公司股票。 綜合上面所說的，可轉換債券就是債券的一種，它是可以傳換為公司的股票的，因此， 發行可轉換公司債券的條件 是什么？只要是滿足了可轉換的條件，公司就可以發行了，所以現在對于一個公司的來說，融資的方法有很多種，但是只要經過正常的途徑，都是會受法律保護的。