法律主觀：

網絡犯罪屬于一種比較新型的犯罪，是隨著互聯網的普及而產生的犯罪，因此實施網絡犯罪往往都是依靠計算機互聯網實施的。一、辦理涉互聯網金融犯罪案件的基本要求促進和保障互聯網金融規范健康發展，是檢察機關服務經濟社會發展的重要內容。各地檢察機關公訴部門應當充分認識防范和化解互聯網金融風險的重要性、緊迫性和復雜性，立足檢察職能，積極參與互聯網金融風險專項整治工作，有效預防、依法懲治涉互聯網金融犯罪，切實維護人民群眾合法權益，維護國家金融安全。1、準確認識互聯網金融的本質?；ヂ摼W金融的本質仍然是金融，其潛在的風險與傳統金融沒有區別，甚至還可能因互聯網的作用而被放大。要依據現有的金融管理法律規定，依法準確判斷各類金融活動、金融業態的法律性質，準確界定金融創新和金融違法犯罪的界限。在辦理涉互聯網金融犯罪案件時，判斷是否符合“違反國家規定”“未經有關國家主管部門批準”等要件時，應當以現行刑事法律和金融管理法律法規為依據。對各種類型互聯網金融活動，要深入剖析行為實質并據此判斷其性質，從而準確區分罪與非罪、此罪與彼罪、罪輕與罪重、打擊與保護的界限，不能機械地被所謂“互聯網金融創新”表象所迷惑。2、妥善把握刑事追訴的范圍和邊界。涉互聯網金融犯罪案件涉案人員眾多，要按照區別對待的原則分類處理，綜合運用刑事追訴和非刑事手段處置和化解風險，打擊少數、教育挽救大多數。要堅持主客觀相統一的原則，根據犯罪嫌疑人在犯罪活動中的地位作用、涉案數額、危害結果、主觀過錯等主客觀情節，綜合判斷責任輕重及刑事追訴的必要性，做到罪責適應、罰當其罪。對犯罪情節嚴重、主觀惡性大、在犯罪中起主要作用的人員，特別是核心管理層人員和骨干人員，依法從嚴打擊；對犯罪情節相對較輕、主觀惡性較小、在犯罪中起次要作用的人員依法從寬處理。3、注重案件統籌協調推進。涉互聯網金融犯罪跨區域特征明顯，各地檢察機關公訴部門要按照“統一辦案協調、統一案件指揮、統一資產處置、分別偵查訴訟、分別落實維穩”（下稱“三統兩分”）的要求分別處理好轄區內案件，加強橫向、縱向聯系，在上級檢察機關特別是省級檢察院的指導下統一協調推進辦案工作，確保轄區內案件處理結果相對平衡統一?？鐓^縣案件由地市級檢察院統籌協調，跨地市案件由省級檢察院統一協調，跨省案件由高檢院公訴廳統一協調。各級檢察機關公訴部門要加強與公安機關、地方金融辦等相關單位以及檢察機關內部偵監、控申等部門的聯系，建立健全案件信息通報機制，及時掌握重大案件的立案、偵查、批捕、信訪等情況，適時開展提前介入偵查等工作，并及時上報上級檢察院。省級檢察院公訴部門要發揮工作主動性，主動掌握社會影響大的案件情況，研究制定工作方案，統籌協調解決辦案中遇到的問題，重大、疑難、復雜問題要及時向高檢院報告。4、堅持司法辦案“三個效果”有機統一。涉互聯網金融犯罪影響廣泛，社會各界特別是投資人群體十分關注案件處理。各級檢察機關公訴部門要從有利于全案依法妥善處置的角度出發，切實做好提前介入偵查引導取證、審查起訴、出庭公訴等各個階段的工作，依法妥善處理重大敏感問題，不能機械司法、就案辦案。同時，要把辦案工作與保障投資人合法權益緊密結合起來，同步做好釋法說理、風險防控、追贓挽損、維護穩定等工作，努力實現司法辦案的法律效果、社會效果、政治效果有機統一。

法律客觀：

《 最高人民法院最高人民檢察院 關于辦理非法利用信息網絡、幫助信息網絡犯罪活動等刑事案件適用法律若干問題的解釋》 (2019年6月3日最高人民法院審判委員會第1771次會議、2019年9月4日最高人民檢察院第十三屆檢察委員會第二十三次會議通過，自2019年11月1日起施行) 法釋〔2019〕15號 為依法懲治拒不履行信息網絡安全管理義務、非法利用信息網絡、幫助信息網絡犯罪活動等犯罪，維護正常網絡秩序，根據《中華人民共和國刑法》《中華人民共和國刑事訴訟法》的規定，現就辦理此類刑事案件適用法律的若干問題解釋如下： 第一條 提供下列服務的單位和個人，應當認定為刑法第二百八十六條之一第一款規定的“網絡服務提供者”： (一)網絡接入、域名注冊解析等信息網絡接入、計算、存儲、傳輸服務; (二)信息發布、搜索引擎、即時通訊、網絡支付、網絡預約、網絡購物、網絡游戲、網絡直播、網站建設、安全防護、廣告推廣、應用商店等信息網絡應用服務; (三)利用信息網絡提供的電子政務、通信、能源、交通、水利、金融、教育、醫療等公共服務。 第二條 刑法第二百八十六條之一第一款規定的“監管部門責令采取改正措施”，是指網信、電信、公安等依照法律、行政法規的規定承擔信息網絡安全監管職責的部門,以責令整改通知書或者其他文書形式,責令網絡服務提供者采取改正措施。 認定“經監管部門責令采取改正措施而拒不改正”，應當綜合考慮監管部門責令改正是否具有法律、行政法規依據，改正措施及期限要求是否明確、合理，網絡服務提供者是否具有按照要求采取改正措施的能力等因素進行判斷。 第三條 拒不履行信息網絡安全管理義務，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第二百八十六條之一第一款第一項規定的“致使違法信息大量傳播”： (一)致使傳播違法視頻文件二百個以上的; (二)致使傳播違法視頻文件以外的其他違法信息二千個以上的; (三)致使傳播違法信息，數量雖未達到第一項、第二項規定標準，但是按相應比例折算合計達到有關數量標準的; (四)致使向二千個以上用戶賬號傳播違法信息的; (五)致使利用群組成員賬號數累計三千以上的通訊群組或者關注人員賬號數累計三萬以上的社交網絡傳播違法信息的; (六)致使違法信息實際被點擊數達到五萬以上的; (七)其他致使違法信息大量傳播的情形。 第四條 拒不履行信息網絡安全管理義務，致使用戶信息泄露，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第二百八十六條之一第一款第二項規定的“造成嚴重后果”： (一)致使泄露行蹤軌跡信息、通信內容、征信信息、財產信息五百條以上的; (二)致使泄露住宿信息、通信記錄、健康生理信息、交易信息等其他可能影響人身、財產安全的用戶信息五千條以上的; (三)致使泄露第一項、第二項規定以外的用戶信息五萬條以上的; (四)數量雖未達到第一項至第三項規定標準，但是按相應比例折算合計達到有關數量標準的; (五)造成他人死亡、重傷、精神失?；蛘弑唤壖艿葒乐睾蠊? (六)造成重大經濟損失的; (七)嚴重擾亂社會秩序的; (八)造成其他嚴重后果的。 第五條 拒不履行信息網絡安全管理義務，致使影響定罪量刑的刑事案件證據滅失，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第二百八十六條之一第一款第三項規定的“情節嚴重”： (一)造成危害國家安全犯罪、恐怖活動犯罪、黑社會性質組織犯罪、貪污賄賂犯罪案件的證據滅失的; (二)造成可能判處五年有期徒刑以上刑罰犯罪案件的證據滅失的; (三)多次造成刑事案件證據滅失的; (四)致使刑事訴訟程序受到嚴重影響的; (五)其他情節嚴重的情形。 第六條 拒不履行信息網絡安全管理義務，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第二百八十六條之一第一款第四項規定的“有其他嚴重情節”： (一)對絕大多數用戶日志未留存或者未落實真實身份信息認證義務的; (二)二年內經多次責令改正拒不改正的; (三)致使信息網絡服務被主要用于違法犯罪的; (四)致使信息網絡服務、網絡設施被用于實施網絡攻擊，嚴重影響生產、生活的; (五)致使信息網絡服務被用于實施危害國家安全犯罪、恐怖活動犯罪、黑社會性質組織犯罪、貪污賄賂犯罪或者其他重大犯罪的; (六)致使國家機關或者通信、能源、交通、水利、金融、教育、醫療等領域提供公共服務的信息網絡受到破壞，嚴重影響生產、生活的; (七)其他嚴重違反信息網絡安全管理義務的情形。 第七條 刑法第二百八十七條之一規定的“違法犯罪”，包括犯罪行為和屬于刑法分則規定的行為類型但尚未構成犯罪的違法行為。 第八條 以實施違法犯罪活動為目的而設立或者設立后主要用于實施違法犯罪活動的網站、通訊群組，應當認定為刑法第二百八十七條之一第一款第一項規定的“用于實施詐騙、傳授犯罪方法、制作或者銷售違禁物品、管制物品等違法犯罪活動的網站、通訊群組”。 第九條 利用信息網絡提供信息的鏈接、截屏、二維碼、訪問賬號密碼及其他指引訪問服務的，應當認定為刑法第二百八十七條之一第一款第二項、第三項規定的“發布信息”。 第十條 非法利用信息網絡，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第二百八十七條之一第一款規定的“情節嚴重”： (一)假冒國家機關、金融機構名義，設立用于實施違法犯罪活動的網站的; (二)設立用于實施違法犯罪活動的網站，數量達到三個以上或者注冊賬號數累計達到二千以上的; (三)設立用于實施違法犯罪活動的通訊群組，數量達到五個以上或者群組成員賬號數累計達到一千以上的; (四)發布有關違法犯罪的信息或者為實施違法犯罪活動發布信息，具有下列情形之一的： 1.在網站上發布有關信息一百條以上的; 2.向二千個以上用戶賬號發送有關信息的; 3.向群組成員數累計達到三千以上的通訊群組發送有關信息的; 4.利用關注人員賬號數累計達到三萬以上的社交網絡傳播有關信息的; (五)違法所得一萬元以上的; (六)二年內曾因非法利用信息網絡、幫助信息網絡犯罪活動、危害計算機信息系統安全受過行政處罰，又非法利用信息網絡的; (七)其他情節嚴重的情形。 第十一條 為他人實施犯罪提供技術支持或者幫助，具有下列情形之一的，可以認定行為人明知他人利用信息網絡實施犯罪，但是有相反證據的除外： (一)經監管部門告知后仍然實施有關行為的; (二)接到舉報后不履行法定管理職責的; (三)交易價格或者方式明顯異常的; (四)提供專門用于違法犯罪的程序、工具或者其他技術支持、幫助的; (五)頻繁采用隱蔽上網、加密通信、銷毀數據等措施或者使用虛假身份，逃避監管或者規避調查的; (六)為他人逃避監管或者規避調查提供技術支持、幫助的; (七)其他足以認定行為人明知的情形。 第十二條 明知他人利用信息網絡實施犯罪，為其犯罪提供幫助，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第二百八十七條之二第一款規定的“情節嚴重”： (一)為三個以上對象提供幫助的; (二)支付結算金額二十萬元以上的; (三)以投放廣告等方式提供資金五萬元以上的; (四)違法所得一萬元以上的; (五)二年內曾因非法利用信息網絡、幫助信息網絡犯罪活動、危害計算機信息系統安全受過行政處罰，又幫助信息網絡犯罪活動的; (六)被幫助對象實施的犯罪造成嚴重后果的; (七)其他情節嚴重的情形。 實施前款規定的行為，確因客觀條件限制無法查證被幫助對象是否達到犯罪的程度，但相關數額總計達到前款第二項至第四項規定標準五倍以上，或者造成特別嚴重后果的，應當以幫助信息網絡犯罪活動罪追究行為人的刑事責任。 第十三條 被幫助對象實施的犯罪行為可以確認，但尚未到案、尚未依法裁判或者因未達到刑事責任年齡等原因依法未予追究刑事責任的，不影響幫助信息網絡犯罪活動罪的認定。 第十四條 單位實施本解釋規定的犯罪的，依照本解釋規定的相應自然人犯罪的定罪量刑標準，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰，并對單位判處罰金。 第十五條 綜合考慮社會危害程度、認罪悔罪態度等情節，認為犯罪情節輕微的，可以不起訴或者免予刑事處罰;情節顯著輕微危害不大的，不以犯罪論處。 第十六條 多次拒不履行信息網絡安全管理義務、非法利用信息網絡、幫助信息網絡犯罪活動構成犯罪，依法應當追訴的，或者二年內多次實施前述行為未經處理的，數量或者數額累計計算。 第十七條 對于實施本解釋規定的犯罪被判處刑罰的，可以根據犯罪情況和預防再犯罪的需要，依法宣告職業禁止;被判處管制、宣告緩刑的，可以根據犯罪情況，依法宣告禁止令。 第十八條 對于實施本解釋規定的犯罪的，應當綜合考慮犯罪的危害程度、違法所得數額以及被告人的前科情況、認罪悔罪態度等，依法判處罰金。 第十九條 本解釋自2019年11月1日起施行。

1、法律風險
　　在諸多的法律風險中，容易涉嫌非法集資是最大的風險。無論是異化了的P2P網絡借貸融資還是互聯網公眾小額集資形式其運營缺乏法律依據，現有的制度沒有明確其性質而處于法律的灰色地帶?，F實中也出現了許多假借P2P網絡平臺而進行非法集資的事件，如天力貸案、鄭旭東案、網贏天下倒閉事件等。淘寶上也先后出現過公開銷售未上市公司股份和PE基金份額的事件。由于其向超過200人的不特定對象公開推薦、發行證券且未經審批，按照證券法兩者都已構成“非法證券活動”，均被證監會叫停。除此之外，法律風險還體現在利用互聯網金融從事洗錢活動、個人信息的泄露、擅自發行公司、企業債券、經營者挪用資金、職務侵占、以非法占有為目的進行虛假融資而可能構成詐騙罪或者合同詐騙罪等刑事法律風險。
　　2、市場、信用風險
　　雖然互聯網金融的發展異?；馃岬毞指鞣N業態的市場成熟度卻參差不齊，例如第三方支付機構在行業中的布局已經呈現雛形，出現了“精耕細作”的情景；P2P網絡借款平臺則依然在“跑馬圈地”；以阿里小貸為代表的網絡小額貸款公司各自依靠集團公司的電商平臺，相互之間的競爭似乎并不激烈。同業競爭、知識產權保護的風險與面對市場的壟斷、不正當競爭并存。在信用比較缺失的背景下，也面臨著籌資人使用虛假的身份信息獲取資金、違規、違法使用貸款資金導致無力還款等風險。而造成違約或者惡意拖延之后，由于交易各方各處異地、訴訟成本高企等各種因素，也難以對違約人構成實質性懲處。熱議的多數互聯網理財產品利用的是同業存款市場和一般存款市場利率價格之差，隨著利率市場化改革推進以及涌入資金增加攤薄收益，產品盈利空間將逐漸縮小。銀行存款利率與市場利率之間的巨大差別是貨幣基金發展的主要動力，但其也仍存在破產清算風險。
　　3、經營風險
　　經營風險指公司內部治理不到位、程序與治理流程不完善、人員的失誤或舞弊、系統的失靈或缺陷等因素造成的風險?；ヂ摼W金融兼具金融企業與互聯網企業的風險要素。一方面可能客戶不熟悉、過量客戶的網站訪問等原因而造成風險。另一方面可能是來自互聯網金融安全系統及其產品的設計缺陷等因素，或者內部工作人員操作失誤等原因而造成較大的風險。2013年8月發生的“光大烏龍指”事件，彰顯了認識這一風險的重要性。尤其是對于無準入門檻、無行業標準、無監管機構的P2P網絡借貸平臺行業而言更是如此。
　　上述的分析僅僅是當互聯網金融初步發展階段所存在的風險，更多潛在的風險也會隨著其進一步成長逐漸暴露出來?；ヂ摼W金融已經具有了引發行業系統性風險的可能，例如依托于第三方網絡支付的貨幣市場基金，在短短的幾個月內用戶便超過了8000萬，而該貨幣基金一旦產生基金份額贖回的障礙，就有極大的可能引發系統性風險乃至社會群體性事件。金融風險的累積如果不能及時控制并加以化解，則不可避免的出現金融危機。而且近年來，許多犯罪分子借互聯網金融之名實施犯罪行為，尤其是非法集資行為持續高發。因此有必要對互聯網金融進行監督管理，以維持金融安全、防范金融風險和保護人民群眾財產安全。