淺論如何解決出納工作常碰到的問題 做任何事情，都要講究方式方法，并熟練掌握相關要領。俗話講：一竅不得，少掙幾百。說的就是技能運用問題，干出納也是如此。所以說，出納工作關鍵在于認真和細心，首先要了解出納工作的職責、職能和特點，才能找到解決問題的方法，才能做好出納的本職工作。
一、什麼是出納：
1、 出納工作，顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地講，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。
2、出納人員，從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業務部門的各類收款員(收銀員)。收款員(收銀員)，從其工作內容、方法、要求，以及他們本身應具備的素質等方面看，與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證自己經手的貨幣資金和票據的安全與完整；他們也要填制和審核許多原始憑證；他們同樣是直接與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業務知識以外，還必須具備良好的財經法紀素養和職業道德修養。所不同的是，他們一般工作在經濟活動的第一線，各種票據和貨幣資金的收入，特別是貨幣資金的收入，通常是由他們轉交給專職出納的；另外，他們的工作過程是收入、保管、核對與上交，一般不專門設置賬戶進行核算。所以，也可以說，收款員(收銀員)是出納（會計）機構的派出人員，他們是各單位出納隊伍中的一員，他們的工作是整個出納工作的一部分。出納業務的管理和出納人員的教育與培訓，應從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。
3、出納工作特點，任何工作都有自身的特點和工作規律，出納是會計工作的組成部分，具有一般會計工作的本質屬性，但它又是一個專門的崗位，一項專門的技術，因此，具有自己專門的工作特點。
主要特點有：
（1）社會性。出納工作擔負著一個單位貨幣資金的收付、存取任務，而這些任務的完成是置身于整個社會經濟活動的大環境之中的，是和整個社會的經濟運轉相聯系的。只要這個單位發生經濟活動，就必然要求出納員與之發生經濟關系。例如出納人員要了解國家有關財會政策法規并參加這方面的學習和培訓，出納人員要經常跑銀行等。因此，出納工作具有廣泛的社會性。
（2）專業性。出納工作作為會計工作的一個重要崗位，有著專門的操作技術和工作規則。憑證如何填，日記賬怎樣記都很有學問，就連保險柜的使用與管理也是很講究的。因此，要做好出納工作，一方面要求經過一定的職業教育，另一方面也需要在實踐中不斷積累經驗，掌握其工作要領，熟練使用現代化辦公工具，做一個合格的出納人員。
（3）政策性。出納工作是一項政策性很強的工作，其工作的每一環節都必須依照國家規定進行。例如，辦理現金收付要按照國家現金管理規定進行，辦理銀行結算業務要根據國家銀行結算辦法進行。《會計法》、《會計基礎工作規范》等法規都把出納工作并入會計工作中，并對出納工作提出具體規定和要求。出納人員不掌握這些政策法規，就做不好出納工作；不按這些政策法規辦事，就違反了財經紀律。
（4）時間性。出納工作具有很強的時間性，何時發放職工工資，何時核對銀行對賬單等，都有嚴格的時間要求，一天都不能延誤。因此，出納員心里應有個時間表，及時辦理各項工作，保證出納工作質量。
4、出納工作的職能，出納是財會工作的一個重要組成部分，從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監督、管理四個方面。
(1)收付職能。出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理。這些業務往來的現金、票據和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。
(2)反映職能。出納要利用統一的貨幣計量單位，通過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。
(3)監督職能。出納要對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。
(4)管理職能。出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業的方案評估、投資效益預測分析等都是出納的職責所在。
5、出納人員的職責：
出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等財會法規，出納員具有以下職責：
（1）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
（2）根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。
（3）按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。
（4）掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。
（5）保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。
（6）保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。
6、出納人員的權限：
根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等財會法規，出納員具有以下權限：
（1）維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。《會計法》是我國會計工作的根本大法，是會計人員必須遵循的重要法律。《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規定。這些規定，為出納員實行會計監督、維護財經紀律提供了法律保障。出納員應認真學習、領會、貫徹這些法規，充分發揮出納工作的“關卡”、“前哨”作用，為維護財經紀律、抵制不正之風做出貢獻。
（2）參與貨幣資金計劃定額管理的權力。現金管理制度和銀行結算制度是出納員開展工作必須遵照執行的法規。這些法規，實際上是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權。例如，為加強現金管理，要求各單位的庫存現金必須限制在一定的范圍內，多余的要按規定送存銀行，這便為銀行部門利用社會資金進行有計劃放款提供了資金基礎。因此，出納工作不是簡單的貨幣資金的收收付付，不是無足輕重的點點鈔票，其工作的意義只有和許多方面的工作聯系起來才能體會到。
（3）管好用好貨幣資金的權力。出納工作每天和貨幣資金打交道，單位的一切貨幣資金往來都與出納工作緊密相聯，貨幣資金的來龍去脈，周轉速度的快慢，出納員都清清楚楚。因此，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉信息，也是出納員義不容辭的責任。出納員應拋棄被動工作觀念，樹立主動參與意識，把出納工作放到整個會計工作、經濟管理工作的大范圍中，這樣，既能增強出納自身的職業光榮感，又為出納工作開辟了新的視野。
二、現金差錯問題 ：
首先在收付現金時要唱收唱付，這樣不但可以加深印象，與當事人核對金額，還可以取得他人的聽覺旁證。對需要報銷的發票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者，均不接受發票，待補辦手續后再報核。報銷單位需先簽字、后付款；收款單據先交款、后蓋章；付款單據要蓋付訖章。付款單據如由他人代領現金者，應簽代領人名字，而不得簽被代領人名字；代領人不是本單位的職工，要注明與被帶領人關系及其聯系地址。營業外收入及雜務收入，要以經辦單位交款單位為依據，收款后開給財務收據。
三、銀行帳目問題：
首先要注意加強對支票、發票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審簽后，并由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字，以防正副聯金額不符。支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。空白發票和收據不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發票和收據，要由借用人出具借據并作登記，以便分清責任，待款收回后再結清借據。發票和收據作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發票退回紅沖，應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。如果對方丟失發票和收據，要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據，并在證明單上注明原開發票或單據的時間、金額、號碼等內容，同時注明“原開單句作廢”字樣。
登記銀行存款日記和現金日記賬，要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會計、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。

　　. 一個人事經理首先要了解，這個企業由哪些部門組成？每一個部門的作用、功能以及職責是什么？每個部門中又有哪些職位？為什么要設立這些職位？每一個職位起什么作用？假如沒有這個職位，那么又有什么事情不可以做了？這個職位沒有了，對公司有什么影響？每一個職位之間又有什么關系？如果人事經理不能清楚地回答上述問題，那么一定要把這些問題搞清楚，非搞清楚不可。因為，一家企業如果沒有組織機構圖，請人事經理來做人事工作是非常盲目的。企業如果存在機構虛設、人浮于事或因人設事的情況，那么，人事經理是不可能將上述問題回答清楚的。換句話說，這個企業的組織機構圖是存在問題的。對于有問題的組織機構圖必須加以修改，否則人事經理要進行科學的人事管理以及做到公平合理是一句空話。
　　新建廠的工作分析計劃
　　制定和修改工作說明是任何一位人力資源管理專業人員工作中必不可少的組成部分。如果沒有完善的工作說明，完成必要的人力資源管理活動將是很困難的。
　　作為佩多塞科公司的高級人力資源管理者，他將參與位于密蘇里州斯普林菲爾德的新建工廠的工作分析計劃。大多數的工作分析資料都已收集完畢，現在是準備具體工作說明的時候了。他將拿到所需的工作分析資料，請你根據這些資料撰寫工作說明。當人力資源經理助理愛德·迪爾（Ed Deal）交給你資料時，他說：“我希望你先完成一份，然后交給我，我們一起研究一下。”
　　最初的工作說明是為“點焊工人”這一職位而準備的。“工作活動”這一項主要包括將零件焊接在一起。這些零件由不到兩磅重的薄鋼板組成，點焊工人要從身邊編了號的箱子里取出初步加工好的鋼板，將工件固定好，然后將它們焊接在一起。“與其他工人的關系”這一項對一個工廠的一線工人來說，是相當標準化的。操作著同樣機器的其他操作工人彼此相距不遠，在20～30英尺范圍內。起重機操作工把零件箱根據要求移到工作臺上再移走，放到指定的位置，工作時幾乎沒有時間交談。“監督程度”在該行業中也是很標準的。點焊工的主管負責管理著幾名工作內容基本相同的操作工人。工人應在幾乎無需監督的情況下工作，并且很少向工頭請示。“記錄和報告”沒有作為這項工作的一部分。“技能和反應速度要求”這一項可有可無。為了達到時間的定額標準，工人必須在3.2秒以內分別從不同的箱子中取出兩個零件，一起放到指定位置并完成加工工作。“工作條件”并不理想，工作站相對擁擠，操作者必須佩戴安全墨鏡，夏天周圍氣溫可能會高達50°F～80°F。噪音水平在60分貝左右，安全但讓人煩躁，此外光線也過強。
　　每位參加者都將采用佩多塞科公司的工作說明形式，制定出適當的工作說明。不同班級的成員可同時參與這項練習。經典制度董事會工作職責。
　　一、決定和批準合作公司提出的重要報告。
　　二、批準年度財務收支預算與年度利潤分配方案。
　　三、通過公司的重要規章制度。
　　四、訂立勞動合同。
　　五、決定設立分支機構和投資開發新項目。
　　六、討論通過本公司章程的修改。
　　七、決定聘用總經理、副總經理、總工程師、總會計師等高級職員。
　　八、負責合作公司終止和期滿時清算工作。
　　九、其他應由董事會決定的重大事宜。
　　董事長工作職責
　　董事長是公司的法定代表人和重大經營事項的主要決策人，具體職責如下：
　　一、主持召開股東大會、董事會議，并負責上述會議決議的貫徹落實。
　　二、召集和主持管理委員會會議，組織討論和決定公司的發展規劃、經營方針、年度計劃以及日常經營工作中的重大事項。
　　三、提名公司總裁和其他高級管理人員的聘用和解職，并報董事會批準和備案。
　　四、決定公司內高層管理人員的報酬、待遇和支付方式并報董事會備案。
　　五、定期審閱公司的財務報表和其他重要報表，全盤控制全公司系統的財務狀況。
　　六、簽署批準調入公司的各級管理人員和一般干部。
　　七、簽署對外上報、印發的各種重要報表、文件、資料。
　　八、處理其他由董事會授權的重大事項。
　　根據公司目前的實際工作需要，董事會設常務董事一人，協助董事長開展上述工作。董事長外出期間，由常務董事協調董事會各機構的日常工作。董事工作職責
　　一、董事以公司的名義并在公司授權的范圍內與第三者訂立的合同對公司有約束力。
　　二、董事不得進行欺騙。董事進行任何欺詐性的或暗中進行的交易活動而使公司蒙受損失，應由董事個人承擔責任。
　　三、董事不得接受賄賂。當賄賂事件發生時，公司與賄賂者之間的任何協議必須予以撤銷。受賄董事在事發后必須向公司如數繳出其所得的賄賂，并有責任用其資格股來抵償由于其接受賄賂而給公司造成的損失。受賄賂董事應被立即開除，而且禁止他們對在非法交易中所花費用提出任何補償要求。
　　四、董事不得越權。公司可以要求董事對其越權行為給公司造成的經濟損失如數賠償，而無須證明其行為是一種疏忽行為。但在下述情況下，董事不必承擔責任：
　　1.如果該董事在董事會議上僅僅投票贊成做出一項越權的支付決議，但沒有投票贊成以后的對上述決議的具體實施方案；
　　2.如果其他董事已經做出了上述錯誤的支付，該董事只是在事后表示認可的贊同；
　　3.如果董事們都參與了越權的決議，但事實上并未實現。
　　五、董事不得使自己處于與公司的利益沖突之中。董事必須對公司保持忠誠和信用，不得將自己置于職責和個人利益相沖突的地位來謀取私人的利益。
　　1.董事不得為了自身利益而與公司的業務相競爭；
　　2.董事不得篡奪公司的營業機會；
　　3.董事不得私自與公司內的一個機構做買賣。
　　六、對于因為董事相信了一個過去的行為還沒有被懷疑的職員所提供的虛假情報，從而做出錯誤的判斷，以及對該職員的失職行為，董事會不負責任。
　　七、董事在某類情況下的責任
　　1.如果董事違背公司法或公司章程，表決贊成宣布股利或以其他方式把公司的資產分配給股東，該董事與所有其他表決贊成或同意的董事，應對公司負連帶責任，其數額為已支付的上述股利數額或分配的資產的價值數額，超出在不違背公司規定或公司章程限制的條件下，允許支付的股利數額或分配的資產數額的部分；
　　2.如果董事違背公司法的規定，表決贊成購買本公司的股份，他與所有其他表決贊成的董事應對公司負連帶責任，其范圍為支付上述股份的對價數額，超出在不違背公司法的條件下，所允許支付的最高數額部分；
　　3.如董事在沒有支付或清償公司所有已知的債務、債款或責任，或沒有為其作出足夠的儲備時，表決贊成在清理該公司期間把公司的資產分配給股東，則在公司上述債務、債款或責任未被支付或清償的范圍內，他與所有其他表決贊成的董事應對公司就上述已被分配的資產的價值負連帶責任。
　　管理委員會工作職責
　　管理委員會是董事會議閉會期間，由董事長負責召集和主持，由公司高層管理人員參加，對公司經營管理重大事項進行會議決策的機構。管理委員會會議參加人員有：董事長、總裁、執行董事、各委員會正副主任、副總裁、總會計師和董事會秘書。管理委員會會議的職權如下：
　　一、審議、通過公司的發展戰略、規劃、經營方針和年度計劃。
　　二、審議、通過公司內部的機構設置、調整、職責劃分。
　　三、審議、通過公司的工資、獎罰方案、內部管理制度和年終分配方案。
　　四、審議、通過公司新發展項目、更新改造項目、股權收購和轉讓。
　　五、審議、通過公司的證券發行、分紅派息方案。
　　六、討論、決定各業務負責人的年工作責任指標。
　　七、協調、處理各業務之間的糾紛和沖突。
　　八、討論、決定經營管理工作中的其他重要事項。
　　管理委員會會議原則上每月召開一次，特殊情況可臨時召集，會議由董事會秘書負責提前通知并作好會議記錄。
　　管委會主任由董事長擔任，副主任由總裁和常務董事擔任，管委會核心領導小組由執行董事構成，執委主任擔任秘書長。
　　執行委員會工作職責
　　執行委員會簡稱“執委會”，是董事會所屬日常工作機構，執委會設主任一人，其工作直接對董事長負責，具體職責如下：
　　一、組織研究和擬訂公司中長期發展規劃、業務架構、經營方針和年度利潤計劃。
　　二、組織研究、擬訂公司的機構設置、職權劃分、倡導和落實公司規范化管理工作。
　　三、組織擬定或修改公司章程、管理制度和業務工作程序。
　　四、組織新上項目的可行性研究及項目報批。
　　五、組織擬定和修改工資、獎勵方案。
　　六、與財委會籌備召開股東大會和董事會，并負責準備上述會議材料。
　　七、主持執委會各部室日常工作，向董事長提名各部室主任（經理）人選。
　　八、完成董事會交辦的其他工作。
　　執委會在工作需要時可設置副主任，協助執委會主任開展上述工作，執委會下設投資發展室和經濟研究室。
　　公司秘書的職責
　　一、管理、保存和監督公司賬簿和賬戶的記錄，特別是管理和保存董事會的會議記錄以及股份轉讓記錄。
　　二、保管和根據公司的具體指令使用公司印章。
　　三、出席所有的股東大會、董事會議以及編制好上述會議過程的專門記錄；根據董事會的指示，向全體在冊股東頒發一 切必要的會議通知；在催交股款、股份轉讓、罰款事項上與股東保持聯系。
　　四、出席其他高級職員簽訂重要合同的儀式，并充當簽字的證人。
　　五、在與公司行政有關的問題上，具有代表公司簽訂合同的不可否認的權力。但秘書無權代表公司訂立有關管理事務方面的合同。
　　六、代表公司監督其他職員的行為是否超越職權范圍。
　　公司司庫與助理司庫的職責
　　一、司庫應保管公司資金和有價證券，保存公司全面和精確的收支賬目、以公司名義在銀行的所有現款和貴重財物的存折，以及由董事會指定的公司存款單據。司庫還應負責公司的支付款并保存支付款的單據，在董事會的例會上或在總經理和董事會指出的任何時候向總經理和董事會員呈遞司庫業務活動的記錄以及反映公司財務狀況的賬目。
　　司庫還可擁有董事會或總經理隨時規定的其他權力并履行相應的職責。
　　二、助理司庫
　　助理司庫在司庫缺席或失去行為能力時應具有司庫的所有權力并履行相應的一切職責。在任何情況下，凡由助理司庫履行或執行應由司庫履行或執行的公司指令或文件，應被視為是司庫缺席或喪失行為能力的絕對證據。助理司庫應履行由董事長、總經理或司庫隨時規定的其他職責。
　　審計員工作職責
　　一、審計員有權在任何時候查看公司的賬目、單據、合同、會議記錄以及獲得在他認為與其職務有關的一切情報。
　　審計員有權參加任何股東會議并有權獲得公司在冊股東有權得到的所有通知。審計員還有權聽取上述會議中有關公司的一切業務活動。
　　二、審計員的責任
　　1.審計員必須審核和證明公司的財會賬目是按法律和公司章程的規定制作的；
　　2.必須審核年度報告中是否包含法律所規定的情報以及對公司的事務是否給予虛假的介紹；
　　3.必須查看公司的賬本和會計報表并就全部必要的資料或情報向董事提出詢問；
　　4.對嚴重影響公司存在和發展的任何事項提出報告；
　　5.必須核實年度財務報告和年度報告的內容；
　　6.審計員必須公正和誠實地履行職責并保守公司的有關秘密；
　　7.審計員對因失職而使公司、股東或債權人蒙受損失，應承擔經濟賠償的責任。
　　投資發展部工作職責
　　投資發展部是負責引進和開發新項目的職能機構，日常工作對執委會主任負責，具體職責如下：
　　一、洽談、引進符合公司發展政策的投資項目，負責項目的前期調查工作。
　　二、預審全系統各企業新上項目的可行性。
　　三、負責新上項目的可行性報告、協議書、合同、章程的起草。
　　四、負責新上項目的申報、立項、跟催、領取批文和營業執照以及項目移交工作。
　　五、負責跟蹤新上項目的投資效果分析，并從中總結經驗和教訓。
　　六、負責所有項目的文件、資料的收集、歸檔和管理。
　　七、完成執委會主任交辦的其他工作。
　　經濟研究室工作職責
　　經濟研究室是負責國內外經濟政策和動態研究的專職機構，日常工作對執委會主任負責，具體職責如下：
　　一、調查、跟蹤、整理國內外有關經濟政策、信息，編輯發行有關資料。
　　二、研究跨國經營戰略，組織海外貿易和投資的機會分析和可行性研究工作，促進公司業務的國際化。
　　三、組織公司管理人員的“經濟沙龍”活動，負責落實每次活動的討論專題和主講人。
　　四、組織各種與公司業務發展和內部管理相關的課題研究。
　　五、負責公司系統各語種的翻譯工作。
　　六、負責收集公司的史料，撰寫公司發展史和大事記。
　　七、負責公司的圖書、雜志和有關資料的采購、登記、保管、借閱。
　　八、負責籌劃企業文化建設。
　　財務委員會工作職責
　　財務委員會簡稱“財委會”，是董事會行使財務宏觀監控、資金籌措及證券和外匯投資職能的機構，財委會實行總監負責制，日常工作直接對董事長負責。其具體職責如下：
　　一、組織擬定全公司系統的年度利潤計劃、資金計劃和費用預算計劃。
　　二、組織擬定公司系統的財務管理和核算制度。
　　三、組織編制并簽署公司每月、季、半年、全年的會計財務報告及其他有關報表。
　　四、參與投資項目的可行性論證工作，并負責新項目的資金保障。
　　五、擬定總公司的年度利潤分配方案、派息方案以及下屬企業的年度利潤分配方案。
　　六、負責組織證券和外匯投資業務。
　　七、負責下屬公司財務負責人的考核工作，擬定下屬企業財務負責人的任免名單。
　　八、主持財務線的日常工作，負責財務部、資金部和金融證券部的協調工作，向董事長提出上述部室的經理人選。
　　九、完成董事長交辦的其他工作。
　　財務委員會可設財務副總監、總會計師、財務顧問等職，協助財務總監開展上述工作。財務委員會下設財務管理部、資金部和金融證券部。
　　總裁工作職責
　　總裁由董事會聘任，其工作對董事會負責，董事會閉會期間對董事長負責。其具體職責如下：
　　一、組織制定公司年度經營實施計劃，經董事長辦公會議和董事會批準后，負責組織實施。
　　二、主持公司經營班子日常各項經營管理工作。
　　三、全面執行和檢查落實董事長辦公會議所作出的有關經營班子的各項工作決定。
　　四、負責召集和主持總裁辦公會議，檢查、督促和協調各線業務工作進展。總裁辦公會議參加人員為正副總裁、總裁助理、辦公室主任和本部各職能部門經理。總裁辦公會議原則上半個月召集一次，會議紀要須以書面形式向董事長匯報。
　　五、代表經營班子向董事長辦公會議建議并任命經營機構各有關部門和下屬公司正副經理。
　　六、簽署日常行政、業務文件。
　　七、負責處理公司重大突發事件。
　　八、由董事長授權處理的其他重要事項。
　　總裁根據工作需要可配備助理一人，協助開展上述工作。總裁外出期間，由總裁授權助理或其他人員代行其職責。
　　行政副總裁工作職責
　　行政副總裁是負責公司日常行政工作的主管領導，日常工作對總裁負責，其具體職能如下：
　　一、負責全公司系統思想、文化建設和精神文明建設，籌劃各種增強職工凝聚力的宣傳、教育活動。
　　二、負責擬定和修改經營班子各部門人員編制和員工住房分配、房補、房租、房改方案，報總裁辦公室會議及董事長批準后，負責組織實施。
　　三、負責安排公司的對外接待工作和各種對外聯誼活動。規范公司員工的行為舉止、禮貌用語、衣著服飾，樹立良好的公司對外形象。
　　四、組織各類文娛、體育活動，活躍員工的業余生活。
　　五、負責組織和實施公司的辦公自動化工作。
　　六、負責保障公司的各種后勤服務工作，包括：伙食、車輛、辦公設施、通訊、衛生環境等。
　　七、負責擬定和實施職工后勤服務工作，包括：醫療、退休、休假、婚喪、子女教育、防暑降溫等。
　　八、負責本公司系統的工會、共青團、計劃生育等工作。
　　九、行使本系統內部日常行政監督權利，對違法亂紀、違反公司規章制度、泄漏公司機密、盜竊和破壞公司財產的有關人員進行調查和處罰。
　　十、負責追回外單位有關人員非法侵占本公司的房屋，對造成損失的有關人員和單位負責進行索賠。
　　十一、協助董事長和總裁處理公司各種突發事件。
　　貿易副總裁工作職責
　　貿易副總裁是負責公司本部的貿易和下屬貿易企業日常管理工作的主管領導人，日常工作對總裁負責，其具體職責如下：
　　一、組織研究、擬定進出口貿易方面的發展規劃。
　　二、組織擬訂貿易管理的各種規定、制度和貿易部門內部機構設置。
　　三、組織編制年度貿易計劃以及貿易部門內部利潤指標分配計劃。
　　四、做好國內外市場行情調研工作，研究和擬定海外貿易布點方案。
　　五、向總裁提出貿易各部門、下屬各貿易企業經理、副經理人選，在編制范圍內對上述各部門、各貿易企業的業務人員進行聘用、考核、調配、晉升、懲罰和解聘，核準上述人員的浮動工資、獎金發放。
　　六、組織編制并向總裁（必要時上報董事長）提供下列業務報告：
　　1.每月各業務部門合同簽訂、履行情況及指標完成情況。
　　2.每月資金需求預測及庫存情況報告。
　　七、搞好與政府貿易主管部門的公共關系，協調好業務部門與財務、行政部門和生產部門的關系。
　　八、建立業務人員業績檔案，定期組織對業務人員的業績考核和專業培訓。
　　九、審批業務人員借款單、差旅費、差假等。
　　十、研究和擬定本部貿易部門和下屬各貿易公司新項目的開發。
　　物業副總裁工作職責
　　物業副總裁是負責本公司系統的房地產開發業務的主管領導，日常工作對董事長和總裁負責，其具體職責如下：
　　一、主持房地產開發公司的日常管理工作。
　　二、組織研究、擬定房地產方面的業務發展規劃。
　　三、組織擬訂房地產業管理的各種規定、制度和房地產開發內部的機構設置。
　　四、組織編制房地產年度開發計劃以及各開發項目的報批、設計、施工計劃和進度安排。
　　五、向董事長、總裁提出房地產開發公司各部門經理、副經理人選，在編制范圍內對上述各部門業務人員進行聘用、考核、調配、晉升、懲罰和解聘，核準上述人員的浮動工資、獎金發放。
　　六、組織編制并向董事長和總裁提供下列業務報告：
　　1.每月各業務部門合同簽訂、履行情況及指標完成情況；
　　2.每月資金需求預測及計劃；
　　3.樓宇預售和銷售額報告。
　　總經理工作職責
　　一、執行董事會決議，主持全面工作，保證經營目標的實現，及時、足額地完成董事會和集團公司下達的還本付息和利潤指標。
　　二、組織實施經董事會批準的公司年度工作計劃和財務預算報告及利潤分配、使用方案。
　　三、組織實施經董事會批準的新上項目。
　　四、組織指揮公司的日常經營管理工作，在董事長委托權限內，以法人代表的身份代表公司簽署有關協議、合同、合約和處理有關事宜。
　　五、決定組織體制和人事編制，決定總經理助理，各職能部門和下屬各關聯企業經理以及其他高級職員的任免、報酬、獎懲，決定派駐境外機構人員。建立健全公司統一、高效的組織體系和工作體系。
　　六、根據生產和經營管理需要，有權聘請專職或兼職法律、經營管理、技術顧問，并決定其報酬。
　　七、決定對成績顯著的員工予以獎勵、調資和晉級，對違紀員工的處分，直至辭退。
　　八、審查批準年度計劃內的經營、投資、改造、基建項目和流動資金貸款、使用、貸款擔保的可行性報告。
　　九、健全財務管理，嚴格財經紀律，搞好增收節支和開源節流工作，保證現有資產的保值和增值。
　　十、抓好公司的生產、服務工作，配合各分公司搞好生產。
　　十一、搞好員工的思想政治工作，加強員工隊伍建設，建立一支作風優良、紀律嚴明、訓練有素，適應“四個一流”需要的員工隊伍。
　　十二、堅持民主集中制的原則，發揮“領導一班人”的作用，充分發揮員工的積極性和創造性。
　　十三、加強企業文化建設，搞好社會公共關系，樹立公司良好的社會形象。
　　十四、加強廉政建設，搞好精神文明建設，支持各種社團組織工作。
　　十五、具體主管辦公室、人事培訓部、財務部、工程部、國際旅游有限公司、國際貿易公司。
　　副總經理工作職責
　　一、對總經理負責、協助總經理抓好全面工作。
　　二、熟悉和掌握公司情況，及時向總經理反映，提出建議和意見，當好總經理參謀和助手。
　　三、具體抓好公司的生產、安全、防火、服務、物業管理和經營承包責任制的考核工作。主管機電服務部、綜合服務部、廣告有限公司、物業管理部、商場、售票服務處。
　　四、負責規范化管理工作組織實施和檢查、考核工作。
　　五、協調主管部門與其他部門的聯系，協助總經理建立健全公司統一、高效的組織體系和工作體系。
　　六、完成總經理交辦的其他任務。
　　總經理助理工作職責
　　一、掌握、了解市場的發展動向，及時向總經理反映情況，提供信息，為公司建立現代化企業制度，探索改革，當好決策參謀。
　　二、負責員工宿舍內的所有事務，主管娛樂城、員工宿舍管理部、總務部、 ×××服務公司。
　　三、協調主管部門與其他部門的聯系，協助總經理建立健全公司統一、高效的組織體系和工作體系。
　　四、完成總經理交辦的其他任務。
　　總裁辦公室工作職責
　　總裁辦公室是負責公司文秘管理、公關接待和后勤保障工作的綜合協調職能部門，具體職責包括：
　　一、負責內部文件和外部文件的收取、編號、傳送、催辦、歸檔。
　　二、負責總部的文件打印、復印，電腦管理與應用，傳真和電報的收發工作。
　　三、負責公司總部的報刊雜志的訂閱、函件的發送和通訊系統的暢通。
　　四、負責通知公司各種會議，作好經營班子的會議記錄，為經營班子起草有關文字材料。
　　五、負責收集保管公司各種對外宣傳材料。
　　六、負責公司的車輛管理、保養和維修。
　　七、負責公司房屋財產管理和員工住房分配，追回已調離本公司人員非法居住的本公司住房。
　　八、負責公司各種辦公設施、用品的采購和管理。
　　九、負責公司的生活福利，組織各種文娛活動，活躍員工業余生活。
　　十、負責公司的對外接待工作。
　　十一、負責維持公司正常的工作秩序和整潔的工作環境，保持良好的對外形象，負責安排落實領導值班和節假日值班。
　　總辦管理組工作職責
　　一、產銷計劃設立修訂及產銷績效統計分析。
　　二、全公司組織系統及單位工作職責、編制人數的規劃、研討、修訂。
　　三、下列各項管理制度的建立、推行與修訂。
　　1.生產管理、質量管理、設備管理制度。
　　2.技術管理、開發管理制度。
　　3.物資管理制度。
　　4.會計帳務、成本管理制度。
　　5.人事、總務管理制度。
　　6.其他有關管理制度。
　　四、管理有關異常事項的檢核、報告、追蹤與改善。
　　五、管理有關呈核、呈報案件的分析、審核。
　　六、全公司教育訓練計劃的匯總與推行。
　　七、大專以上程度人員及干部級以上人員的招募、甄選、訓練計劃的擬訂。
　　八、廠部間有關事項的協調。
　　九、材料編號、成品編號的設（修）訂。
　　總辦經營分析組工作職責
　　一、標準成本設立修訂及單位成本分析與推行。
　　二、經營資料分析、異常反應及改善方案的提供。
　　三、預算編制協助建立及管理。
　　四、專案性成本及產品利益分析。
　　五、投資計劃方案的審核、編制及執行、追蹤。
　　六、新產品的成本預估及售價擬訂。
　　企業管理部工作職責
　　企業管理部是負責公司系統各下屬企業的綜合管理的職能部門，具體職責如下：
　　一、負責總公司與各下屬公司年度承包協議的起草工作。
　　二、督促、協助下屬公司按照總公司工作計劃制定的實施年度、季度工作計劃，及時做好每月下屬公司工作進度報表的匯總、統計工作。
　　三、定期和不定期檢查下屬公司各項經濟指標的完成情況，提出下屬公司經營情況的分析報告和主要經營者的業績考核報告。
　　四、督促、協助下屬公司制定與總公司相應的各項管理制度，包括：工作標準、工作責任、業務流程、協作關系、考核辦法等，使各項管理工作逐步納入標準化、規范化的管理軌道。
　　五、負責組織推行市場預測、方針目標管理、全面質量管理、量本利分析、滾動計劃等現代化管理方法，組織擬定工業企業的市場開發、產品開發計劃和企業調整計劃。
　　六、組織實施電腦辦公自動化工作，并負責辦公自動化設備的維護、檢修工作。
　　七、負責企業年檢、營業執照變更等工作，組織實施下屬企業的股份轉讓、兼并、整頓、清產。
　　八、與政府有關部門建立良好關系，協助下屬公司疏通業務渠道，負責填報政府有關部門下發的各種調查報表，負責組織下屬企業參加各類展銷會、洽淡會等活動。
　　九、協助做好下屬公司之間業務關系的協調工作。
　　人事部工作職責
　　一、實行計劃管理
　　1.制定公司招工計劃。由于人員流動，公司要不斷招收新的職工，招工計劃包括3～5年中長期計劃和一年短期計劃。此計劃要考慮人才結構，確定每年吸收大學生、中專生和職業高中學生的比例和數量，逐步提高酒店職工的文化程度，提高人員素質。招工需根據公司定編、定崗情況，使得人盡其才。
　　2.制定退休計劃。只要達到退休年齡，沒有特殊情況都要列入退休計劃，安排退休。對未到退休年齡但身體很差，不能正常上班者也可提前安排退休。
　　3.制定內部人員調整計劃。根據崗位工作需要，對公司現有的人員進行調整，優化勞動組合，及時補充缺崗人員。將富余人員調離崗位，安排其他合適的工作。在各部門、各崗位之間進行必要的人員調整，盡可能使工作能力、專業特長與本人實際工作相