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信息披露嚴(yán)重違法,將受到怎樣的處罰呢?(信息披露違法違規(guī)的后果)

首頁 > 知識產(chǎn)權(quán)2024-01-12 14:24:49

上市公司信披違規(guī)立案嚴(yán)重嗎

上市公司信披違規(guī)立案是很嚴(yán)重的。信披違規(guī)指的是上市公司沒有按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露,而是出現(xiàn)了延遲披露、虛假信息等違規(guī)情況。
上市公司信息披露是上市公司與投資者和社會(huì)公眾全面溝通信息的橋梁。通過相關(guān)信息的披露,投資者及社會(huì)公眾可以獲取有關(guān)信息,從而做出理性的決策。上市公司的信息披露主要分為定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告兩類。而涉及收購事項(xiàng)時(shí),往往適用臨時(shí)報(bào)告制度。之所以收購事項(xiàng)中的法定信息要依法披露,是因?yàn)樗鶗?huì)導(dǎo)致公司股權(quán)結(jié)構(gòu)或管理層等的巨大震蕩,從而可能嚴(yán)重影響投資者利益,因此必須依法披露。目前,我國現(xiàn)行的上市公司收購信息披露制度主要適用《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、滬、深證券交易所《股票上市規(guī)則(2008年修訂版)》。
目前,涉及收購行為的信息披露主要有持股預(yù)警披露制度與要約收購信息披露制度兩種。前者亦稱“大股東報(bào)告義務(wù)”,它是指投資者直接或間接持有一家上市公司發(fā)行在外的有表決權(quán)股份達(dá)到一定比例,或達(dá)到該比例后持股數(shù)量發(fā)生一定比例的增減變動(dòng)時(shí),即應(yīng)當(dāng)向上市公司、公司上市的證券交易所及證券監(jiān)管部門披露有關(guān)情況的義務(wù);而后者既是要約收購信息披露制度,它指收購者公開向目標(biāo)公司所有股東發(fā)出要約,以一確定的條件在一定期間內(nèi)購買占目標(biāo)公司相當(dāng)大百分比的股份,從而達(dá)到控制目標(biāo)公司的目的。目前我國的證券法中規(guī)定了強(qiáng)制要約收購制度。法定的信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依照上述法律規(guī)定,切實(shí)履行信息披露義務(wù),以保障投資者的利益。
信息披露違規(guī)罪的立案標(biāo)準(zhǔn)指的是:本罪是行為犯,只要行為人實(shí)施了向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的行為,就應(yīng)當(dāng)立案追訴。違規(guī)披露重要信息罪,指依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司和企業(yè),向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益的行為。
法律依據(jù):
《中華人民共和國刑法》第一百六十一條 違規(guī)披露、不披露重要信息罪,指依法負(fù)有信息披露 義務(wù)的公司和企業(yè),向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 ,或者對依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露,嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益的行為。
《中華人民共和國刑法》第一百六十一條 依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,或者對依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露,嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益,或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處罰金。

年報(bào)逾期處罰標(biāo)準(zhǔn)

一、年報(bào)逾期的處罰有以下標(biāo)準(zhǔn):
1、企業(yè)連續(xù)兩個(gè)年度未按規(guī)定公示年度報(bào)告的,處以5000元罰款;
2、企業(yè)連續(xù)三個(gè)年度以上(含三個(gè)年度)未按規(guī)定公示年度報(bào)告的,處以10000元罰款;
3、個(gè)體工商戶未按規(guī)定報(bào)送年度報(bào)告且拒不改正的,處以100元以上1000元以下罰款。 除罰款外,被列異市場主體滿3年仍未移出的,將被列入嚴(yán)重違法失信名單(黑名單)。
對于運(yùn)營中的企業(yè),如果逾期時(shí)間比較短,可以在一年內(nèi)繼續(xù)在網(wǎng)上補(bǔ)報(bào)年度報(bào)告,但如果逾期超過一年,需要到工商部門現(xiàn)場補(bǔ)報(bào)。通常,在網(wǎng)上補(bǔ)報(bào),可以直接搜索全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng),然后選擇企業(yè)所屬地區(qū),選擇省市,然后進(jìn)入企業(yè)的工商年報(bào)申報(bào)系統(tǒng)。進(jìn)入年報(bào)系統(tǒng)后,選擇年報(bào)的年度,填寫企業(yè)相關(guān)基本信息,然后進(jìn)行公示。如果需要到工商部門做補(bǔ)報(bào),那么需要自己準(zhǔn)備相關(guān)材料,然后工商部門會(huì)在審核通過后,完成企業(yè)工商年報(bào)公示。
二、對列入經(jīng)營異常名錄和列入嚴(yán)重違法失信名單(黑名單)的市場主體,在多個(gè)方面將受到聯(lián)合懲戒:
1、被納入異常名錄,這個(gè)不良記錄伴隨企業(yè)終生,就算后期補(bǔ)報(bào)了工商年報(bào)記錄也會(huì)一直存在;
2、連續(xù)三年未申報(bào)企業(yè)工商年報(bào),公司會(huì)被吊銷且無法恢復(fù)正常,只能走注銷流程;
3、企業(yè)不能做任何變更,如:地址、股東、經(jīng)營范圍等;
4、不能參加投資或成立分支機(jī)構(gòu);
5、公司法人、股東等高管任職人員信譽(yù)受到影響,無法進(jìn)行銀行貸款、參加競標(biāo)項(xiàng)目等;
6、逾期未申報(bào)工商年報(bào)的公司,企業(yè)法人必須親自配合到場提交相關(guān)資料以及罰款。
年報(bào)是指上市公司一年一度對其報(bào)告期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營概況財(cái)務(wù)概況等信息進(jìn)行披露的報(bào)告,是上市公司信息披露制度的核心,通常會(huì)包括企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營情況說明、股東大會(huì)通知以及對未來展望等內(nèi)容。
法律依據(jù)
《中華人民共和國市場主體登記管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》
第七十條 市場主體未按照法律、行政法規(guī)規(guī)定的期限公示或者報(bào)送年度報(bào)告的,由登記機(jī)關(guān)列入經(jīng)營異常名錄,可以處1萬元以下的罰款。

信息披露違法違規(guī)立案嚴(yán)重嗎

信披違規(guī)立案是很嚴(yán)重的。違規(guī)披露、不披露重要信息罪具有以下構(gòu)成特征侵犯的客體是國家對公司、企業(yè)的信息公開披露制度和股東、社會(huì)公眾和其他利害關(guān)系人的合法權(quán)益,是出現(xiàn)了延遲披露、虛假信息等違規(guī)情況。
違規(guī)披露、不披露重要信息罪與詐騙罪的界限是什么
違規(guī)披露、不披露重要信息罪與詐騙罪的界限如下:
1、 后者表現(xiàn)為以虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法,騙取數(shù)額較大的公私財(cái)物的行為;前者表現(xiàn)為向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
2、 后者的主體是自然人;前者的主體是依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè);
3、 后者的目的是非法直接占有公私財(cái)物;前者的目的是吸引投資間接獲取利益;
4、 后者的刑事責(zé)任由犯罪人本人承擔(dān);前者由依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員。
法律依據(jù):《中華人民共和國刑法》第一百六十一條
【違規(guī)披露、不披露重要信息罪】依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,或者對依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露,嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益,或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處罰金。
前款規(guī)定的公司、企業(yè)的控股股東、實(shí)際控制人實(shí)施或者組織、指使實(shí)施前款行為的,或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致前款規(guī)定的情形發(fā)生的,依照前款的規(guī)定處罰。
犯前款罪的控股股東、實(shí)際控制人是單位的,對單位判處罰金,并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依照第一款的規(guī)定處罰。

股票信息披露違法違規(guī)怎么處理

  股票信息披露違法違規(guī)按情節(jié)嚴(yán)重處理,要承擔(dān)法律責(zé)任。
  《關(guān)于改革完善并嚴(yán)格實(shí)施上市公司退市制度的若干意見(征求意見稿)》,上市公司存在欺詐發(fā)行或者重大信息披露違法,被證監(jiān)會(huì)依法作出行政處罰決定,或者因涉嫌犯罪被證監(jiān)會(huì)依法移送公安機(jī)關(guān)的,交易所應(yīng)當(dāng)暫停其股票上市交易。

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